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2.00
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务
总局海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为
13.00%/9.00%。公司销售电力，税率由 16.00%调整至 13.00%；公司销售热力，税率
由 10.00%调整至 9.00%。
(二) 税收优惠
1、根据财税[2015]78 号《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务
增值税优惠目录〉的通知》，销售自产的资源综合利用产品享受增值税即征即退政策，
退税比例 100.00%。
公司符合享受优惠政策条件，以农作物秸秆及其他农林植物废弃物为燃料生产销售
的电力、热力产品享受增值税即征即退优惠政策。
子公司山东兰生能源有限公司享受上述增值税即征即退优惠政策。
2、根据《企业所得税法》第 33 条、《企业所得税法实施条例》第 99 条、财税[2008]47
号之规定，综合利用资源生产产品取得的收入减按 90.00%计入收入总额。
公司符合享受优惠政策条件，综合利用资源生产产品取得的收入减按 90.00%计入收
入总额。
子公司山东兰生能源有限公司享受上述减按 90.00%计入收入总额计算应纳税所得
额的优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 7,919.60 5,310.80
银行存款 106,159,051.85 10,745,411.17
其他货币资金
合计 106,166,971.45 10,750,721.97
其中：存放在境外的款项总额
说明：截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结等对变现有限制，
或有潜在收回风险的款项。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中：6 个月以内 76,277,393.20 28,955,604.20
账龄 期末余额 上年年末余额
6-12 个月 28,645,933.90
1 年以内小计 104,923,327.10 28,955,604.20
1 至 2 年
2 至 3 年
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
小计 104,923,327.10 28,955,604.20
减：坏账准备 2,195,070.62 289,556.04
合计 102,728,256.48 28,666,048.16
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
本年期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比
例（%）
按单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收 104,923,327.10 100.00 2,195,070.62 2.09 102,728,256.48
账款
其中：
组合 1：电费财政补贴结算 104,923,327.10 100.00 2,195,070.62 2.09 102,728,256.48
款、热力款
组合 2：其他
合计 104,923,327.10 100.00 2,195,070.62 102,728,256.48
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账 28,955,604.20 100.00 289,556.04 1.00 28,666,048.16
准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款项
合计 28,955,604.20 100.00 289,556.04 28,666,048.16
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2018.12.3 2019.1.1 2019.12.3
1 计提 收回或转 转 销 或 核 1
回 销
按组合计提坏账准 289,556.0 289,556.0 1,905,514.5 2,195,070.
本期变动金额
类别 2018.12.3 2019.1.1 2019.12.3
1 计提 收回或转 转 销 或 核 1
回 销
备的应收账款 4 4 8 62
合计 289,556.0 289,556.0 1,905,514.5 2,195,070.
4 4 8 62
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 的比例(%) 坏账准备
国网河南省电力公司开封供电公司 49,555,139.96 47.23 996,660.67
国网山东省电力公司菏泽供电公司 49,453,584.75 47.13 1,139,263.93
菏泽星源热力有限公司 5,914,602.39 5.64 59,146.02
合计 104,923,327.10 10
