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价值
(八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 8,727,220.54 91,888.42
工程物资
合计 8,727,220.54 91,888.42
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
ZYY 脱硫、脱硝 8,642,314.88 8,642,314.88
治理工程
集中供暖项目 84,905.66 84,905.66 84,905.66 84,905.66
储气罐更换 6,982.76 6,982.76
合计 8,727,220.54 8,727,220.54 91,888.42 91,888.42
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他减 工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 资产金额 少金额 期末余额 占预算比例(%) （%） 累计金额 利息资本化 本化率(%) 资金来源
金额
ZYY 脱硫、脱硝 10,000,000.00 8,642,314.88 8,642,314.88 86.42 95.00 自筹
治理工程
1#炉双无轴螺旋 1,100,000.00 1,100,422.85 823,337.65 277,085.20 74.85 100.00 自筹
给料机
集中供暖项目 91,200,000.00 84,905.66 84,905.66 0.09 0.10 自筹
合计 102,300,000.00 84,905.66 9,742,737.73 823,337.65 277,085.20 8,727,220.54
(九) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 27,853,230.25 27,853,230.25
（2）本期增加金额 283,377.82 283,377.82
—购置 283,377.82 283,377.82
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 27,853,230.25 283,377.82 28,136,608.07
2．累计摊销
（1）上年年末余额 1,959,715.25 1,959,715.25
（2）本期增加金额 611,872.64 15,254.52 627,127.16
—计提 611,872.64 15,254.52 627,127.16
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 2,571,587.89 15,254.52 2,586,842.41
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 25,281,642.36 268,123.30 25,549,765.66
（2）上年年末账面价值 25,893,515.00 25,893,515.00
(十) 商誉
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
事项 上年年末余额 企业合并形 期末余额
成的 处置
账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
事项 上年年末余额 企业合并形 期末余额
成的 处置
山东兰生能源有限公司 17,890,418.44 17,890,418.44
小计 17,890,418.44 17,890,418.44
减值准备
山东兰生能源有限公司
小计
账面价值 17,890,418.44 17,890,418.44
说明：本公司商誉系本公司以前年度收购山东兰生能源有限公司形成。
资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计可回收金额时，对与商誉相
关的资产组可回收价值采用收益法进行了评估。商誉减值测试运用的测试模型
主要方法的主要假设如下：对兰生能源采用现金流量模型，预计未来现金流量
现值的计算采用了的平均 17.68%毛利率及平均 1.66%的营业收入增长率作为
关键假设。依据管理层制定的未来五年财务预算和 16.23%折现率预计未来现
金流量现值，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持不变。管理层根据
预算期间之前的历史情况及市场发展的预测确定这些假设。
同时公司聘请专家（山东正源和信资产评估有限公司）对商誉进行减值测试，
在预计可回收金额时，采用了与商誉相关的收益法—现金流折现法进行了评估，
并于 2020 年 3 月 25 日出具鲁正信评报字(2020)第 0106 号商誉减值测试评估
报告。
经测试，公司报告期内，未发现商誉存在减值迹象。
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,205,350.97 551,337.74 29
