- - - - -
预付款项 4,271,708.13 7.44% 667,076.83 1.15% 540.36%
其他应收款 129,504.35 0.23% 139,769.32 0.24% -7.34%
递延所得税资产 650,144.58 1.13% 273,401.62 0.47% 137.80%
应付账款 9,035,556.33 15.73% 13,035,745.92 22.42% -30.69%
预收款项 947,490.94 1.65% 1,104,043.05 1.90% -14.18%
应付职工薪酬 569,121.95 0.99% 27,507.00 0.05% 1,969.01%
应交税费 3,225,204.63 5.62% 335,881.84 0.58% 860.22%
其他应付款 4,853,835.90 8.45% 3,988,152.98 6.86% 21.71%
资产负债项目重大变动原因：
①货币资金同比下降 35.33%，主要因应收账款增加 4,685,001.67 元及预付账款增加
3,604,631.30 元，预付账款增加主要原因为 2019 年 7 月份预付小麦种子所致。
②应付账款同比下降 30.69%，主要因 2018 年年底接市场价格变动预警，以预付订金模式提
前购进一批原材料，故 2018 年年末应付账款较大。而 2019 年公司于 10 月就已启动年底备货计划，
故采购模式仍是以产订销的模式进行的，故年底未出现集中采购情况，未出现的应付账款大额波动。
③应收账款同比增长 22.32%，主要因年终备货政策刺激了客户提货量的增加，公司给予河
北、山东这些信誉度高的大客户一定金额的赊账额度。
④应交税费同比增长 860.22%，主要因 2018 年第四季度所得税于 2018 年 12 月预先交纳，
故 2018 年年末应交税金减少。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年
项目 占营业 占营业收 同期金额变
金额 收入的 金额 入的比重% 动比例%
比重%
营业收入 52,179,900.69 - 52,320,423.28 - -0.27%
营业成本 21,633,523.85 41.46% 23,549,025.91 45.01% -8.13%
毛利率 58.54% - 54.99% - -
销售费用 15,116,268.51 28.97% 13,252,381.52 25.33% 14.06%
管理费用 4,202,116.06 8.05% 4,441,441.51 8.49% -5.39%
研发费用 448,027.61 0.86% 511,464.04 0.98% -12.40%
财务费用 -113,133.12 - -456,564.21 - 75.22%
信用减值损失 -1,506,971.82 - - - -
资产减值损失 - - -623,659.30 - 100.00%
其他收益 269,800.00 0.52% 102,000.00 0.19% 164.51%
投资收益 55,322.54 0.11% - - -
公允价值变动收益 - - - - -
资产处置收益 - - - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 9,427,888.92 18.07% 10,206,127.14 19.51% -7.63%
营业外收入 46,384.77 0.09% 94,540.43 0.18% -50.94%
营业外支出 9.08 0.00% 2,340.83 0.00% -
净利润 6,195,285.24 11.87% 7,567,464.59 14.46% -18.13%
项目重大变动原因：
（1）净利润同比下降 18.13%，主要因销售费用增加 1,863,886.99 元。销售费用增长的原因：
①工资增长：销售人员工资增长 1,030,526.86 元，系除大肥外提成较同期增长 1 个点，另新增年终任务完成比例追加奖；②运费较去年增加 312,708.28 元，主要因大肥销量较去年增加 75.8 万元，大肥运费较高所致；③会务费较去年增加 660,831.11 元：主要系市场拓展需要，本期公司组织山东、河北、陕西客户来公司参加会议所致；④广告费、宣传费增加 951,713.92 元：主要因 2019年 1-3 月在央视 7 套播出漯效王电视广告及种二得三连锁门店建设投入增加所致；⑤销售返利较去年减少 1,136,903.01 元，主要因 2018 年为刺激市场公司于下半年制定阶段性奖励政策，政策结束立即就在当年兑现了 2018 年的返利，2019 年仅有一个年底的备货返利，没有阶段性的奖励。
（2）营业成本同比下降 8.13%，主要因报告期内：①部分地区试行高级会员销售模式，该渠道直接对应终端客户，售价高于代理商价格； ②同功效原料替代，纯度不同，腐植酸有机肥替代腐植酸有机质，硫酸钾替代氢氧化钾，节省成本约 60 余万；③电商零售，网终销售针对于终端零售客户，售价商出代理商价格。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 52,179,900.69 52,320,423.28 -0.27%
其他业务收入 - - -
主营业务成本 21,633,523.85 23,549,025.91 -8.13%
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
本期 上年同期 本期与上年
类别/项目 收入金额 占营业收入 收入金额 占营业收入 同期金额变
的比重% 的比重% 动比例%
有机水溶肥料 31,750,692.46 60.86% 31,643,551.99 60.48% 0.34%
生物有机肥 12,721,152.09 24.38% 11,241,950.00 21.49% 13.16%
微生物菌剂 5,355,667.28 10.26% 6,300,285.36 12.04% -14.99%
种子 1,286,158.44 2.46% 3,134,635.93 5.99% -58.97%
复合肥 1,066,230.42 2.04% - - -
合计 52,179,900.69 100.00% 52,320,423.28 100.00% -0.27%
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
本期 上年同期 本期与上年
类别/项目 收入金额 占营业收入 收入金额 占营业收入 同期金额变
的比重% 的比重% 动比例%
中南地区 16,201,063.45 31.05% 14,201,944.87 27.14% 14.08%
华东地区 15,360,500.82 29.44% 21,704,821.27 41.49% -29.23%
西北地区 5,873,207.66 11.26% 3,428,484.45 6.55% 71.31%
西南地区 
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