品。
（1）定形耐火制品
定形耐火制品是指使用优质电熔镁、高纯镁砂经过破碎后，添加鳞片石墨、添加剂、酚醛树脂结合剂，经过混练，高压成型后，200℃烘干而成的耐火制品。定形耐火制品可应用于炼钢转炉、电炉、钢包及精炼包等热工设备的内衬，公司定形耐火制品主要包括：无碳钢包砖、镁碳砖、铝镁碳砖、铝碳化硅碳砖等。
系列 产品图片 产品性能 用途
无碳钢 抗渣侵性好、对钢水无污 主要用于冶炼纯净钢种及
包砖 染、常温及高温强度大、 特殊钢种的钢包工作衬。
热震稳定性好
系列 产品图片 产品性能 用途
镁碳砖 热膨胀低，抗高温剥落， 主要用于转炉、电炉的内
抗渣侵蚀，热震稳定性好 衬，钢包的渣线等部位。
铝镁 抗高温剥落，抗渣侵蚀， 主要用于钢包衬和炉外精
碳砖 热震稳定性好，适当的残 炼炉衬等。
余膨胀性能
铝-碳 抗酸性渣侵蚀性能好、不 主要应用于铁水运输的鱼
化硅- 挂渣、热稳定性好、抗氧 雷罐内衬及铁水包内衬的
碳砖 化性能优良 砌筑。
（2）不定形耐火制品
不定形耐火制品由具有一定粒度级配的耐火骨料和粉料、结合剂、外加剂混合而成的耐火材料，又称散状耐火材料。公司生产的不定形耐火制品主要有耐火浇注料、耐火可塑料、耐火捣打料、耐火喷射料、耐火泥等。用于热工设备衬里，不经烧成工序，直接烘烤使用。同耐火砖比较，具有工艺简单（因省去烧成工序）、节约能源、成本低廉、便于机械化施工等特点。
（三）主营业务收入构成
发行人主要产品是各种系列电熔镁砂、尾矿轻烧粉、定形耐火制品和不定形耐火制品。报告期内主营业务收入分产品构成情况如下表所示：
单位：万元
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
电熔镁砂 28,622.84 56.01% 32,174.99 56.51% 45,075.01 66.96%
尾矿轻烧粉 5,516.36 10.79% 6,389.86 11.22% 1,137.04 1.69%
定形耐火制品 10,397.59 20.35% 14,892.05 26.16% 16,134.49 23.97%
不定形耐火制品 1,520.86 2.98% 2,698.41 4.74% 4,038.12 6.00%
菱镁矿石 3,440.56 6.73% 161.07 0.28% - -
其他 1,605.03 3.14% 619.62 1.09% 932.48 1.39%
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
主营业务收入合计 51,103.24 100% 56,935.99 100% 67,317.14 100%
报告期内，公司的营业收入分别为 67,467.53 万元、57,384.09 万元、
51,582.09 万元，其中主营业务分别占营业收入的 99.78%、99.22%、99.07%，主营业务突出。
（四）发行人主要经营模式
1、盈利模式
公司主要通过为客户提供镁砂、耐火制品及整体承包服务来获取合理利润，即采购菱镁矿石、电极、高铝料、棕刚玉等原材料和相关辅料，经过不同生产工艺，生产出符合客户要求的高质量、高性价比镁砂及耐火制品，销售给境内外客户。
2、采购模式
（1）原材料采购
报告期内，公司主要原材料包括菱镁矿、电极、高铝料、棕刚玉等，由综合管理中心对采购工作实行统一管理。各生产中心根据生产计划向综合管理中心提报物资采购需求。综合管理中心根据生产中心物资采购需求并查看对应物资库存情况后，制定物资采购计划，对合格供应商进行询价并对样品进行检验，在对品质、价格及付款条件、供货能力、供货时间等进行综合考量后，安排订单采购。供应商按照合同约定供货，物料到货后验收、入库、储存、领用。
公司对供应商执行严格的审核标准，并制定了《供方管理制度》。对于新供应商，综合管理中心联合生产中心对新供应商基本业务资质、产品质量检验及试用结果、业绩证明材料等文件进行综合评估，对于符合要求的供应商纳入公司合格供应商名录。每年年末，综合管理中心组织相关部门对合格供应商名录内企业进行再次评价，并根据评价结果对合格供应商名录进行调整。目前已与多家原材料生产企业建立了稳定、良好的合作关系，同时不断开发新的供应商，确保公司原材料的供应。
（2）能源采购
报告期内，公司能源采购主要包括电力及煤采购，其中煤采购模式与原材料采购模式一致。公司电力采购以直购电方式为主。公司于 2016 年被纳入辽宁省电力用户向发电企业直接购电企业，可以根据国家有关法律、法规及其他要求同相关发电企业签订合同，进行购售电直接交易，直购电价格由交易双方自主协商或平台撮合确定。
公司动力部制定年度电力采购计划，并由公司行政部负责与发电企业通过辽宁电力交易中心电力交易平台上双向申报交易电量、交易电价，以撮合方式成交并完成直接交易。每月供电公司根据零售电价及抄表数量对公司征收电费。每年供电公司与发电企业核算后，将根据零售电价收取电费与根据直购电交易电价及相关费用核算电费之间差额退回企业。
3、生产模式
（1）生产模式概述
针对镁砂产品，每年年初总经理组织有关部门根据公司镁砂产品产能情况，并结合长期经营经验以及电熔镁砂、轻烧氧化镁市场行情制定镁砂产品年度生产计划。年度生产期间，营销中心会将市场客户需求及时向原料生产中心反馈，原料生产中心根据客户需求情况就生产产品品种、数量方面对生产计划进行微调。原料生产中心根据年度生产计划及营销中心反馈信息制定月度、周生产计划。原料生产中心负责人依据各种产品生产计划，下达生产指令到各个生产车间。生产车间组织安排生产，生产进度控制与监控，进行生产异常的处理，产品质量检测合格后，验收入库。
公司耐火制品系列产品采取以销定产的方式进行生产。营销中心取得订单后，制品生产中心依据订单情况负责生产方案和指导文件制定、配方设计、模具设计、包装设计并安排生产，产品质量检测合格后，验收入库。对于公司不能生产的配套耐材，则由制品生产中心向综合管理中心下达采购订单，通过外部采购实现，签订合同、通知发货、验收、入库。
公司在生产过程中存在少量外协加工情况。
生产工艺流程参见本招股说明书“第六节 业务与技术”之“一、公司的主
营业务介绍”之“（六）发行人主要产品的工艺流程图”。
（2）外协加工情况
①外协加工的主要内容
报告期内，公司存在委托外协厂商对电熔镁产品进行粒度料加工的情况。委外加工环节处于电熔镁生产末端环节。外协加工内容技术含量不高、附加值相对较低，且公司电熔镁产品粒度料加工能力不足，因此需要通过外协厂商进行加工处理。
外协加工的业务模式具体描述如下：在委托加工模式下，由公司向相关厂家提出技术要求，产品加工完成并通过公司综合管理中心验收后，发货至客户订单约定地点。公司综合管理中心联合相关部门对外协加工厂商进行质量考评，若发现外协厂商产品质量不符合公司要求，公司将要求外协厂商积极进行整改并提交整改报告。经过多年的积累和沉淀，公司通过合同约束、完善的质量监督检验体系和诚实守信的商业原则，与主要委托加工厂商建立了稳定、良好的合作关系。
②委托加工必要性
公司存在部分电熔镁产品委外进行粒度料加工的情况，主要基于以下原因：（1）公司电熔镁产品粒度料加工生产能力不足；（2）海城市为全球菱镁矿、镁质耐材主产地，海城当地及周边有众多菱镁制品产业链加工企业，制造体系较完整，机械加工能力强，通过外协加工可以充分利用专业化协作分工机制，减少公司的固定资产及人力投入，提高资金使用效率。
因此，公司外协具有必要性，且具备粒度料加工能力的委托加工厂商较多、可替代性较强。
③报告期内外协加工的费用情况
报告期内，公司外协加工费用如下：
单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
外协加工费用 140.57 144.66 81.31
主营业务成本 38,822.76 39,720.30 42,559.52
占主营业务成本比例 0.36% 0.36% 0.19%
由上表可见，外协加工费用占主营业务成本比例较低，公司对于委外加工厂商不存在重大依赖。
④外协加工产品质量控制措施
公司目前通过制定《供方管理制度》对委托加工厂商进行管理和控制。具体体现在以下几个方面：
i.供方基本资质要求：供方应具备国家相关部门要求必须取得的质量、安全、环保、职业健康认证、经营许可或资质证明；
ii.对新供方的管理和控制：初评合格的供方才能发生委托加工关系；
iii.合格供方的管理和控制：对合格供方实行动态管理，一般一年对供方要进行一次综合评价，形成下一年度合格供方名册。
4、销售模式
（1）客户积累及新客户开发方式
自设立至今，公司结合自身的技术优势及地处海城菱镁新材料产业集群的区位优势，一直专注于以镁质新材料的研发、生产及销售为主的菱镁资源综合利用业务，积累了较多长期、优质的客户。公司在现有直接客户基础上，进一步挖掘潜在客户，通过开发新产品不断满足市场需求，提高市场占有率。公司积极通过以下方式进行新客户开拓：（1）公司研发部门紧跟行业新产品新技术研发方向，结合销售人员对客户需求的反馈信息，努力提升现有产品质量及性能，并积极开发新产品拓宽产品销售领域，拓宽潜在客户市场；（2）公司依靠自身的技术积累、
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