6
三、发行人的销售情况和主要客户...... 169
四、发行人的采购情况和主要供应商...... 185
五、主要固定资产和无形资产...... 205
六、发行人主要生产经营许可情况...... 219
七、发行人技术水平和研发情况...... 229
八、发行人境外生产经营情况...... 243
第七节 公司治理与独立性 ...... 244
一、发行人股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书制度的建立
健全、运行情况及相关人员履行职责情况...... 244
二、发行人特别表决权股份或类似安排...... 247
三、发行人协议控制架构安排的情况...... 247
四、发行人的内部控制制度...... 247
五、发行人报告期内的重大违法违规行为及受到处罚的情况...... 248
六、发行人报告期内资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用情况
及为控股股东、实际控制人及其控制的企业担保情况...... 249
七、发行人具备直接面向市场独立持续经营的能力...... 249
八、同业竞争...... 250
九、关联方及关联关系...... 256
十、关联交易...... 261
第八节 财务会计信息与管理层分析 ...... 275
一、报告期财务报表...... 275
二、审计意见、关键审计事项、与财务会计信息相关的重大事项或重要性水
平的判断标准...... 283
三、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况...... 286
四、重要会计政策和会计估计...... 287
五、非经常性损益...... 343
六、发行人适用的各种税费及税率...... 344
七、分部信息...... 346
八、主要财务指标...... 346
九、影响收入、成本、费用和利润的主要因素，以及对公司具有核心意义，
或其变动对业绩变动具有较强预示作用的财务和非财务指标...... 348
十、经营成果分析...... 350
十一、资产质量分析...... 488
十二、偿债能力、流动性及持续经营能力分析...... 518
十三、重大投资、资本性支出、重大资产业务重组或股权收购合并事项535
十四、资产负债表或有事项、承诺事项、日后事项及其他重要事项...... 535
十五、盈利预测情况...... 536
十六、财务报告审计截止日后的主要经营状况及财务信息........................ 536第九节 募集资金运用与未来发展规划 ................................................................. 537
一、本次募集资金运用概况............................................................................ 537
二、募集资金投资项目具体情况.................................................................... 540
三、公司未来发展规划.................................................................................... 552第十节 投资者保护 ................................................................................................. 555
一、公司投资者关系的主要安排.................................................................... 555
二、发行人股东投票机制的建立情况............................................................ 560
三、公司关于特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排................ 561
四、尚未盈利或存在累计未弥补亏损的公司关于依法落实保护投资者合法权
益规定的各项措施............................................................................................ 561第十一节 其他重要事项 ......................................................................................... 562
一、重大合同.................................................................................................... 562
二、对外担保.................................................................................................... 567
三、重大诉讼及仲裁事项................................................................................ 567
四、控股股东、实际控制人报告期内的违法情况........................................ 568第十二节 声 明 ....................................................................................................... 569
一、发行人及全体董事、监事、高级管理人员声明.................................... 569
二、发行人控股股东、实际控制人声明........................................................ 570
三、保荐机构（主承销商）声明.................................................................... 571
四、发行人律师声明........................................................................................ 574
五、会计师事务所声明.................................................................................... 575
六、资产评估机构声明.................................................................................... 576
七、验资机构声明............................................................................................ 577
八、验资复核机构声明.................................................................................... 578第十三节 附件 ......................................................................................................... 579
一、备查文件目录............................................................................................ 579
二、备查文件的查阅........................................................................................ 579
三、相关重要承诺............................................................................................ 580
第一节 释 义
在招股说明书中，除非文中另有所指，下列词汇具有如下含义：
一、普通术语
公司、发行人、美农生物、 指 上海美农生物科技股份有限公司
股份公司
美农有限 指 上海美农饲料有限公司，系发行人前身
控股股东 指 洪伟
实际控制人 指 洪伟、王继红夫妇
全裕投资 指 上海全裕投资管理事务所（有限合伙），系发行人员工持股
平台
美溢德 指 成都美溢德生物技术有限公司，发行人全资子公司
苏州美农 指 苏州美农生物科技有限公司，发行人全资子公司
禾丰饲料 指 上海禾丰饲料有限公司，发行人参股公司
上海农商银行 指 上海农村商业银行股份有限公司，发行人参股公司
向荣化工 指 重庆欣欣向荣精细化工有限公司
安迪苏（600299.SH） 指 蓝星安迪苏股份有限公司
溢多利（300381.SZ） 指 广东溢多利生物科技股份有限公司
蔚蓝生物（603739.SH） 指 青岛蔚蓝生物股份有限公司
金河生物（002688.SZ） 指 金河生物科技股份有限公司
驱动力（838275.NQ） 指 广东驱动力生物科技股份有限公司，系精选层挂牌公司
牧原食品股份有限公司，是集饲料加工、生猪育种、种猪
牧原股份（002714.SZ） 指 扩繁、商品猪饲养、屠宰加工为一体的农业产业化国家重
点龙头企业，是我国大型自育自繁自养大规模一体化的生
猪养殖企业之一，系发行人的代表客户
禾丰食品股份有限公司，目前已发展成为畜牧行业内颇具
影响力的大型农牧企业，现拥有饲料与生猪养殖、肉禽产
禾丰股份（603609.SH） 指 业、原料贸易等三大核心业务，同时涉猎动物药品、养殖
设备、宠物医疗及食品加工等相关领域，系发行人的代表
客户
大成食品（亚洲）有限公司，是中国、越南及马来西亚经
大成食品（03999.HK） 指 营业务
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