险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及
本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风
险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员
会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前
市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账
款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 36.92%
（2020 年：42.70%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款
占本公司其他应收款总额的 78.43%（2020 年：89.17%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2021 年
12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 3,150.00 万元（2020 年 12 月 31
日：4,078.50 万元）。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：人民币万元）：
2021.12.31
项 目 一年以内 一年至二 二年至三 三年至五 五年以上 合 计
年以内 年以内 年以内
2021.12.31
项 目 一年以内 一年至二 二年至三 三年至五 五年以上 合 计
年以内 年以内 年以内
金融负债：
短期借款 3,004.58 -- -- -- -- 3,004.58
应付账款 3,530.74 -- -- -- -- 3,530.74
其他应付款 11.87 -- -- -- -- 11.87
金融负债合计 6,547.19 -- -- -- -- 6,547.19
期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：人民币万元）：
2020.12.31
项 目 一年以内 一年至二 二年至三 三年至五 五年以上 合 计
年以内 年以内 年以内
金融负债：
短期借款 1,861.62 -- -- -- -- 1,861.62
应付账款 2,692.77 -- -- -- -- 2,692.77
其他应付款 13.69 -- -- -- -- 13.69
金融负债合计 4,568.08 -- -- -- -- 4,568.08
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表
中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。
本公司不存在长期银行借款及应付债券等长期带息债务，故利率风险对本公司的
影响不重大。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对
冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利
率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带
息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率
风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏
感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按
照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使
本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利
润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上
一年度的分析基于同样的假设和方法。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 (万元) 司持股比例% 司表决权比
例%
浙江龙游茗皇天然植 衢州龙 天然植物 50.00 80.56 80.56
物制品有限公司 游 制品研发
浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司现持有龙游县工商行政管理局于 2016 年 6
月 22 日核发的注册号为 91330825704625148J 的《营业执照》，公司住所：浙江省
龙游县小南海镇。法定代表人：傅竹生。注册资本：50.00 万元人民币。公司类
型：有限责任公司。经营范围：天然植物制品的技术研发。成立日期：1998 年 4
月 13 日。营业期限：自 1998 年 4 月 13 日至长期。
本公司最终控制方是：傅竹生、钟丽萍夫妇
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
龙游茗皇生物科技有限公司 母公司之全资子公司
浙江龙游佳茗茶业有限公司 傅竹生之弟弟控制之公司
兰溪市兰湖茶业有限公司 傅竹生之侄子控制之公司
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江龙游佳茗茶业有限公司 采购茶叶 4,135,799.00 7,668,578.22
兰溪市兰湖茶业有限公司 采购茶叶 2,412,364.35 --
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
龙游茗皇生物科技有限公司 销售茶渣 32,030.97 30,411.52
（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资 本期应支付的 上期应支付的
产种类 租赁款项 租赁款项
浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 房屋 1,535,040.00 --
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资 本期增加 上期增加
产种类
浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 房屋 6,880,628.59 --
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资 本期利息支出 上期利息支出
产种类
浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 房屋 103,499.07 --
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是
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