洛阳科创新材料股份有限公司
内部控制鉴证报告
大信专审字[2022]第 2-00046 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Cer ti fied Pub lic Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xu eyu an I n ter na tiona l Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zh ichun Road, Haidian Di st. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
内部控制鉴证报告
大信专审字[2022]第 2-00046 号
洛阳科创新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对洛阳科创新材料股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2021 年 12 月 31
日与财务报告相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xu eyu an I n ter na tiona l Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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四、鉴证意见
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、其他说明事项
本鉴证报告仅供贵公司申请公开发行股票并在北交所上市之用，不得用于其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意将本鉴证报告作为贵公司申请公开发行股票并在北交所上市所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二二年二月二十八日
洛阳科创新材料股份有限公司
内部控制评价报告
洛阳科创新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要业务和事项包括:销售业务、采购业务、生产成本、存货管理、资金管理、投融资管理等；重点关注的高风险领域主要包括仓储管理、成本核算、合同管理、印章管理、投资决策管理等。
上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
错误金额占资产总额或营业收入的3%以上为重大缺陷、错误金额占资产总额或营业收入的1-3%为重要缺陷、错误金额占资产总额或营业收入的1%以下为一般缺陷，以上或以下均不包括本数，两项指标不同的，适用孰低原则。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
需要通过董事长、总经理、财务负责人审批的财务收支而未履行相关审批程序的属于内部控制重大缺陷；财务、仓储部门不相容职务由同一人管理的属于内部控制重要缺陷；除上述几类以外的内控缺陷属于一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
错误或不按流程处理的次数占样本量的10%以上的为重大缺陷、错误或不按流程处理的次
数占样本量的5-10%为重要缺陷、错误或不按流程处理的次数占样本量的5%以下为一般缺陷，以上或以下均不包括本数。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
需要通过股东会、董事会、监事会决策的事项而未履行相关程序的属于内部控制重大缺陷；需要通过总经理及相关职能部门审批的事项而未履行相关程序的属于内部控制重要缺陷；除上述几类以外的内控缺陷属于一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长：
洛阳科创新材料股份有限公司
2022年2月28日
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