7% 73.91% 72.42%
（二）核查意见
经核查，申报会计师认为：
1、发行人库龄 1 年以上工程施工项目未验收结转至收入的情况合理且不存在纠纷或潜在纠纷，相关存货跌价准备计提充分。
2、发行人可变现净值的确定依据及各期库龄较长工程项目存货跌价测试过程合理，可变现净值的确定足够谨慎，相关项目不存在减值迹象，存货跌价准备计提充分。
3、发行人项目实施周期大于合同约定周期的项目具有合理性，绝大部分项目结算金额或客户预付进度款金额能覆盖公司已投入的成本，存货跌价准备计提充分。
问题 9. 关于期后业绩
请发行人：
（1）补充披露 2021 年全年主要会计报表项目与上年年末或同期相比的变动情况，并分析说明变动原因以及由此可能产生的影响，相关影响因素是否具有持续性；说明2021 年发行人营业收入、毛利率、净利润等项目的变动趋势及变动原因；若 2021 年出现业绩下滑的情形，请充分论证对发行人持续经营能力的影响，并进行针对性的重大风险提示。
（2）补充披露 2022 年 1 至 3 月的业绩预计情况。
请保荐人、申报会计师发表明确意见。
回复：
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一、补充披露 2021 年全年主要会计报表项目与上年年末或同期相比的变动情况，并分析说明变动原因以及由此可能产生的影响，相关影响因素是否具有持续性；说明2021 年发行人营业收入、毛利率、净利润等项目的变动趋势及变动原因；若 2021 年出现业绩下滑的情形，请充分论证对发行人持续经营能力的影响，并进行针对性的重大风险提示
（一）补充披露 2021 年全年主要会计报表项目与上年年末或同期相比的变动情况，并分析说明变动原因以及由此可能产生的影响，相关影响因素是否具有持续性
发 行 人 2021 年 度 财 务 报 告 已 经 信 永 中 和 会 计 师 审 计 ， 并 出 具 了
XYZH/2022CDAA10024 号标准无保留意见的审计报告，发行人已在招股说明书中用楷体加粗方式补充披露了 2021 年度主要会计报表项目与上年末或同期的变动情况。
1、发行人经审计的 2021 年主要财务信息如下：
（1）合并资产负债表主要数据
单位：万元
项目 2021 年末 2020 年末 变动金额 变动比例
资产合计 96,983.03 77,905.84 19,077.19 24.49%
负债合计 51,713.65 39,381.31 12,332.34 31.32%
归属于母公司所有者权益合计 45,269.38 38,524.52 6,744.86 17.51%
所有者权益合计 45,269.38 38,524.52 6,744.86 17.51%
截至2021年末，公司资产总额、负债总额和所有者权益分别为96,983.03万元、51,713.65万元和45,269.38万元，较上年末变动比例分别为24.49%、31.32%和17.51%。2021年末公司资产总额较2020年底增加的原因主要是公司正常生产经营产生的应收账款和存货余额较上期末增加所致；负债总额增加主要是2021合同负债、应付票据和应付账款较2020年末有所增加所致；所有者权益增加主要是2021年公司经营积累增加所致。
（2）合并利润表及合并现金流量表主要数据
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 变动比例
营业收入 35,404.70 32,771.07 8.04%
营业利润 7,585.30 7,094.70 6.92%
利润总额 7,566.44 7,101.24 6.55%
净利润 6,745.84 6,229.68 8.29%
归属于母公司股东的净利润 6,745.84 6,229.68 8.29%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 6,292.73 6,061.65 3.81%
经营活动产生的现金流量净额 2,029.02 7,033.89 -71.15%
2021年度公司实现营业收入35,404.70万元，较上年同期增长8.04%；2021年实现归
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属于母公司股东的净利润实现6,745.84万元，同比增长8.29%；2021年发行人经营活动产生的现金流量净额为2,029.02万元，较上年同期减少71.15%。
2021年发行人营业收入及经营业绩较上年同期增加主要是受本期发行人收入规模持续增长所致。2019年末至2022年3月末，发行人除中国农业银行智慧金融安防和自研产品业务外的在手订单金额如下所示：
单位：万元
项目 2022 年 3 月末 2021 年末 2020 年末 2019 年末
在手订单金额（含税） 88,075.09 79,245.26 89,353.39 56,897.95
从上表可以看出，发行人的在手订单余额较为充足，为未来发行人 2-3 年的经营业绩稳定性提供了较高的保障。
2021年经营活动现金流量净额较2020年偏低主要系2021年发行人较大项目完工以及与供应商相应信用期到期，导致2021年“购买商品、接受劳务支付的现金”现金流出较2020年增加3,094.25万元；以及受2021年“支付的各项税费”现金流出较2020年增加1,315.59万元所致。
总体而言，2021年公司经营业绩较2020年同比小幅上升，主要原因系国内疫情得到有效控制，同时受益于行业规模增长、公司知名度提升及2021年主要项目完工等因素，公司智慧管廊、智慧场馆等业务收入快速增加，公司实现的营业利润、利润总额、净利润均保持增长。
（3）非经常性损益表主要数据
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度
非流动资产处置损益 -3.63 0.14 -2,742.47%
计入当期损益的政府补助 295.62 96.36 206.78%
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 259.41 94.65 174.08%
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18.86 6.54 -388.44%
非经营性损益对利润总额的影响的合计 532.53 197.69 169.38%
减：非经常性损益的所得税影响数 79.42 29.65 167.83%
税后非经常性损益 453.11 168.03 169.66%
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 - - 不适用
归属于母公司股东的税后非经常性损益 453.11 168.03 169.66%
2021年发行人非经常性损益较去年同期增长169.66%，增长幅度较大主要是因为2021年计入当期损益的政府补助及持有交易性金融资产所产生的损益较去年同期大幅
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度增长所致。
2、2021 年主要会计报表项目变动分析
对于截至2021年12月31日合并资产负债表项目余额超过资产总额10%且变动幅度达到15%以上，2021年合并利润表项目发生额占利润总额10%且变动达到15%以上的项目进行分析，具体如下：
（1）资产负债表变动幅度较大的项目分析
单位：万元
项目 2021 年末 2020 年末 变动金额 变动比 变动原因
例
应收账款 32,818.84 25,463.95 7,354.89 28.88% 公司业务规模扩大，应收账款规模相
应增加
主要是公司在建项目实施，工程施工
存货 24,794.32 17,060.69 7,733.63 45.33% 金额增加，以及部分项目根据施工进
度要求提前备货所致
合同负债 32,407.04 23,324.88 9,082.15 38.94% 主要受发行人实施的未完工项目进
度结算，导致合同负债金额增加
（2）利润表变动幅度较大的项目分析
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