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.00 157,499,755.83
二、累计摊销
1.期初余额 43,747,180.36 1,363,290.58 45,110,470.94
2.本期增加金额 1,039,601.86 73,175.34 1,112,777.20
（1）计提 1,039,601.86 73,175.34 1,112,777.20
3.本期减少金额
4.期末余额 44,786,782.22 1,436,465.92 46,223,248.14
三、减值准备
1.期初余额 92,351,170.01 4,865,903.57 97,217,073.58
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额 92,351,170.01 4,865,903.57 97,217,073.58
四、账面价值
1.期末账面价值 12,961,803.60 1,097,630.51 14,059,434.11
2.期初账面价值 14,001,405.46 1,170,805.85 15,172,211.31
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
12、递延所得税资产/ 递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 90,536,044.82 13,580,406.72 90,536,044.82 13,580,406.72
信用减值损失 40,812.76 6,121.91 40,812.76 6,121.91
合计 90,576,857.58 13,586,528.63 90,576,857.58 13,586,528.63
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 7,063,180.12 7,063,180.12
信用减值损失 36,048.90 9,628.18
可抵扣亏损 27,907,808.90 24,070,948.29
合计 35,007,037.92 31,143,756.59
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,226,071.57 1,226,071.57
2023 年 2,098,863.46 2,098,863.46
2024 年 351,072.64 351,072.64
2025 年 8,868,794.03 8,868,794.03
2026 年 11,526,146.59 11,526,146.59
2027 年 3,836,860.61
合计 27,907,808.90 24,070,948.29 /
13、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 9,800,000.00 9,800,000.00
合计 9,800,000.00 9,800,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
14、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 561,322.69 1,620,310.56
1至2年 574,423.20 900,978.32
2 至 3 年 116,450.00
合计 1,252,195.89 2,521,288.88
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东财经大学 436,962.56 暂未结算
合计 436,962.56 /
15、合同负债
项目 期末余额 期初余额
项目预收款 1,301,117.50 592,317.50
会计继续教育 399,289.38 853,460.06
合计 1,700,406.88 1,445,777.56
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,904,816.46 2,609,146.40 2,421,344.60 2,092,618.26
二、离职后福利-设定提存计划 151,669.40 151,669.40
合计 1,904,816.46 2,760,815.80 2,573,014.00 2,092,618.26
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,764,123.67 2,409,179.33 2,214,549.12 1,958,753.88
二、职工福利费
三、社会保险费 - 87,272.94 87,272.94 -
其中：医疗保险费 - 86,663.72 86,663.72 -
工伤保险费 - 609.22 609.22 -
四、住房公积金 - 78,083.00 78,083.00 -
五、工会经费和职工教育经费 140,692.79 34,611.13 41,439.54 133,864.38
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,904,816.46 2,609,146.40 2,421,344.60 2,092,618.26
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 150,027.60 150,027.60
2、失业保险费 1,641.80 1,641.80
合计 151,669.40 151,669.40
17、应交税费
