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地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
房产租金收入 12%
企业所得税 应税所得额 详见注 1
注 1：不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 计税依据 企业所得税税率
本公司 应纳税所得额 15%
南宁利凯特新能源科技有限公司 应纳税所得额 25%
香港康达机电贸易有限公司 应纳税所得额 16.50%
吕梁康晟新能源有限公司 应纳税所得额 25%
娄底康晟生物质能发电有限公司 应纳税所得额 25%
邵阳康晟生物质能发电有限公司 应纳税所得额 25%
孝昌县新中水环保科技有限公司 应纳税所得额 25%
2. 税收优惠
（1）根据 2020 年 12 月 9 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公告文件《关
于公示广东省 2020 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，认定本公司为广东省 2020 年第二批高新技术企业，取得证书编号为“GR202044005209”的《高新技术企业证书》，在 2020 年度至 2022 年度享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。本期度企业所得税税率为 15%。
（2）根据《企业所得税条例实施条例》第八十八条、企业所得税法第二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。除国家重点公共设施项目，从事节能环保、沼气综合利用、海水淡化等行业的企业也能享受到上述“三免三减半”的优惠，即从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。邵阳康晟公司从事的业务属于沼气综合开发利用，故属于“三免三减半”优惠范围，本期系减免的第三年。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021 年 12 月 31 日，“期末”系
指 2022 年 6 月 30 日，“本期”系指 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2021 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 79,335.35 11,377.41
银行存款 20,173,639.86 37,159,905.88
其他货币资金 2,819,333.26 56,089,635.00
合计 23,072,308.47 93,260,918.29
其中：存放在境外的款项总额 3,904,003.27 3,737,682.56
截止 2022 年 6 月 30 日，本集团其他货币资金系银行承兑汇票保证金、保函保证金等合计
2,819,333.26 元。除此以外本集团不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,583,320.00 20,424,552.34
商业承兑汇票 9,723,067.39 10,087,098.12
合计 39,306,387.39 30,511,650.46
（2） 本集团期末已用于质押的应收票据
项目 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,550,000.00
商业承兑汇票 5,348,806.88
合计 9,898,806.88
（3） 本集团期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 23,983,320.00
商业承兑汇票 - 3,074,707.19
合计 - 27,058,027.19
（4） 本集团期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 39,818,127.78 100.00 511,740.39 2.81 39,306,387.39
其中：银行承兑汇票 29,583,320.00 43.89 - - 29,583,320.00
商业承兑汇票 10,234,807.78 56.11 511,740.39 5.00 9,723,067.39
合计 39,818,127.78 100.00 511,740.39 - 39,306,387.39
续表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 31,042,550.37 100.00 530,899.91 1.71 30,511,650.46
其中：银行承兑汇票 20,424,552.34 65.80 - - 20,424,552.34
商业承兑汇票 10,617,998.03 34.20 530,899.91 5.00 10,087,098.12
合计 31,042,550.37 100.00 530,899.91 — 30,511,650.46
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收票据
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 10,234,807.78 511,740.39 5.00
合计 10,234,807.78 511,740.39 －
（6） 本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 530,899.91 -19,159.52 － － 511,740.39
合计 530,899.91 -19,159.52 － － 511,740.39
（7） 本期无实际核销的应收票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 
