会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称解
释 16 号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内
容自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，执行解释 16 号的相关规定对本公司报
告期内财务报表无重大影响。
本公司于 2023 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定，对于在首次施行解释 16 号的财务报表列
报最早期间的期初（即 2020 年 1 月 1 日）至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用解释 16 号的单项交易，
本公司按照解释 16 号的规定进行调整。对于 2020 年 1 月 1 日因适用解释 16 号的，产生应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，
将累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及其他相关财务报表项目。
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
报告期内，合并范围增加 3 家，减少 1 家，同一控制下转让全资子公司一家。其中新成立子公司
3 家，分别为：杭州永拓，2022 年 3 月 15 日成立，注册资本 50.00 万元，永拓咨询持股比例 60.00%；
永拓君融，2022 年 3 月 2 日成立，注册资本 500.00 万元，永拓咨询持股比例 100.00%；永拓达盛，
2022 年 2 月 22 日成立，注册资本 50.00 万元，成立时永拓咨询持股比例 60.00%，2022 年 12 月 20 日
永拓咨询持股比例变为 100.00%。其中减少分公司一家，为永拓咨询云南分公司，于 2022 年 8 月 11
日注销；其中子公司永拓文创于 2022 年 4 月 26 日转让给子公司永拓商业顾问，永拓咨询直接持股比
例变为 0.00%，间接持股比例为 100.00%。
二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
公司所从事的咨询业务主要为各类企事业单位及其境外公司提供 BIM 咨询、项目管理咨询、信息
安全咨询、信息系统审计、信息化项目造价审计咨询、数据审计、信息化服务、军工涉密、工程监理、 招投标代理、电子函证业务等多元化、专业咨询服务，并出具相关专业文件，公司具有建设部颁发的 工程造价咨询甲级资质证书、国家信息测评中心颁发的信息安全服务资质证书和国家国防科技工业局 颁发的军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书，并通过了 ISO9001 质量管理体系认证。公司的 商业模式主要依靠已建立的各种业务渠道、客户关系及品牌优势、知名度获取项目信息参与竞标、组 织投标，通过招投标方式签订合同，以及基于公司品牌知名度业主直接委托公司提供咨询业务，所承 接的项目主要包括党政军机关设施建设、能源电力、金融业、通讯及交通、房地产等几大类。公司主 要的收入来源是为项目公司提供专业的咨询服务与相关报告，按照合同所约定收取费用。
公司商业模式在报告期内未发生变化。
与创新属性相关的认定情况
□适用 √不适用
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 金额 占总资产 金额 占总资产 变动比例%
的比重% 的比重%
货币资金 90,963,454.01 47.99% 119,543,789.38 63.55% -23.91%
应收票据 - - - - -
应收账款 35,328,619.77 18.64% 28,548,527.59 15.18% 23.75%
存货 - - - - -
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 100,000.00 0.05% - - -
固定资产 3,301,113.61 1.74% 2,592,342.99 1.38% 27.34%
在建工程 - - - - -
无形资产 435,939.18 0.23% 1,009,375.10 0.54% -56.81%
商誉 - - - - -
短期借款 10,616,312.33 5.60% 2,345,676.89 1.25% 352.59%
长期借款 361,972.80 0.19% - - -
合同负债 2,663,179.89 1.41% 4,636,628.10 2.46% -42.56%
应交税费 2,736,123.70 1.44% 3,913,545.93 2.08% -30.09%
租赁负债 10,504,914.02 5.54% 16,578,814.67 8.81% -36.64%
递延所得税负债 49,114.72 0.03% - - -
交易性金融资产 29,196,458.89 15.40% - - -
预付款项 764,733.69 0.40% 2,378,487.36 1.26% -67.85%
其他应收款 8,568,110.65 4.52% 8,457,827.83 4.50% 1.30%
其他流动资产 177,015.22 0.09% 364,739.20 0.19% -51.47%
使用权资产 16,065,137.99 8.48% 22,316,536.21 11.86% -28.01%
长期待摊费用 3,926,305.62 2.07% 1,951,936.07 1.04% 101.15%
递延所得税资产 717,547.23 0.38% 937,258.99 0.50% -23.44%
应付账款 5,797,164.00 3.06% 5,848,074.97 3.11% -0.87%
应付职工薪酬 4,745,072.73 2.50% 3,430,207.75 1.82% 38.33%
其他应付款 11,520,452.12 6.08% 21,274,019.40 11.31% -45.85%
一年内到期的非 5,814,044.71 3.07% 5,386,662.49 2.86% 7.93%
流动负债
其他流动负债 164,749.64 0.09% 276,041.63 0.15% -40.32%
资产负债项目重大变动原因：
本期期末与上年期末相比，资产负债项目重大变动原因如下：
1、本期期末，长期股权投资账面价值比上年期末增加 100,000.00 元，增加的主要原因是：子公
司永拓商业顾问对联营企业科拓新材料科技发展（深圳）有限公司出资 10 万元。
2、本期期末，无形资产账面价值比上年期末减少 573,435.92 元，减少的主要原因是：公司无形
资产当期按照会计政策计提的摊销金额。
3、本期期末，短期借款比上年期末增加 8,270,635.44 元，增加的主要原因是：由于部分工程造
价项目需要垫资进场，比如全过程跟踪控制咨询项目，公司为补充经营性流动资金增加短期借款，用 于支付项目人员工资，公司房租等费用。
4、本期期末，长期借
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