行股票并在北交所上市后股价的稳定，保护投资者的利益。同时，发行人及主承销商将根据具体发行情况择机采用超额配售选择权。发行人现有股价稳定预案能够切实发挥作用。
问题（4）报告期内会计师事务所变动频繁
一、历次更换审计机构的原因
1、江苏公证天业会计师事务所更换为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
根据业务发展需要，为了更好地推进审计工作，发行人经综合评估，决定更换会计师事务所。公司与江苏公证天业会计师事务所充分沟通后，征得其理解和支持，聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华会计师”）为公司 2020 年度财务报告的审计机构，全面负责公司年度财务报告审计工作，此次更换年审会计师事务所，江苏公证天业会计师事务所与发行人、督导券商在重大会计、审计等问题上不存在意见分歧。
2、中兴华会计师更换为天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司于 2021 年开始筹备上市工作，为更好地推进年度审计与上市审计工作，
并结合各会计师事务所成功服务首发上市企业数量的排名情况，经公司综合评估，认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下称“天健会计师”）更加符合公司的发展规划及上市计划。因此，公司在履行决策程序后将 2021 年审计机构变更为天健会计师。公司就更换会计师事务所已与中兴华会计师进行了充分沟通，中兴华会计师知悉本事项并确认无异议，此次更换年审会计师事务所，中兴华会计师与发行人、保荐机构在重大会计、审计等问题上不存在意见分歧。
二、发行人更换审计机构履行的相关程序
1、江苏公证天业会计师事务所更换为中兴华会计师
2021 年 4 月 28 日，发行人召开第四届董事会第三次会议审议通过《关于变
更会计师事务所》议案。
2021 年 5 月 28 日，发行人召开 2020 年年度股东大会审议并全票通过了《关
于变更会计师事务所》议案。
发行人于 2021 年 4 月 28 日召开董事会审议通过拟变更会计师事务所的议
案，拟聘任中兴华会计师为发行人 2020 年年度报告提供审计服务，公司于 2021
年 4 月 30 日披露 2020 年年度报告。在年度报告披露时，变更年审会计师事务所
的议案尚未经股东大会审议通过。公司于 2021 年 5 月 28 日召开股东大会审议通
过拟变更会计师事务所的议案予以补正，于 2021 年 5 月 28 日在全国中小企业股
份转让系统官网披露了《2020 年年度股东大会决议公告》。公司已补充执行必要的审批程序。
2、中兴华会计师更换为天健会计师
2022 年 4 月 11 日，发行人召开第四届董事会第十三次会议审议通过《关于
变更会计师事务所》议案。
2022 年 4 月 28 日，发行人召开 2022 年第三次临时股东大会，会议审议并
全票通过了《关于变更会计师事务所的议案》。
发行人本次变更审计机构已经履行了相关内部决策程序和信息披露，符合相关法律法规的要求。
三、核查程序及核查意见
（一）核查程序
保荐机构履行了以下核查程序：
1、取得并查阅更换会计师事务所相关的董事会、股东大会决议及合作协议；
2、核查了变更会计师事务所的具体程序。
（二）核查意见
经核查，保荐机构认为：
发行人更换会计师事务所的原因具有合理性，发行人与更换前会计师事务所在会计处理、审计意见等不存在重大意见分歧，更换会计师事务所对发行人无重大不利影响。
发行人签字页
（本页无正文，为民生证券股份有限公司《关于湖北龙辰科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申报文件的审核问询函的回复》之签章页）
保荐代表人：
王元龙 钟德颂
民生证券股份有限公司
年 月 日
保荐机构董事长声明
本人已认真阅读《关于湖北龙辰科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申报文件的审核问询函的回复》的全部内容，了解本回复涉及问题的核查过程，本公司的内核和风险控制流程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，本回复不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。
保荐机构董事长：
（代行） 景 忠
民生证券股份有限公司
年 月 日
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