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款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 浙江龙游茗皇天然植 500,000.00 25,000.00 500,000.00 25,000.00
物制品有限公司
其他应收款 龙游县黄茶产业协会 511,899.46 25,594.97 450,000.00 22,500.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余
额
应付账款 浙江龙游佳茗茶业有限公司 -- 611,525.20
应付账款 兰溪市兰湖茶业有限公司 2,517,090.56 689,580.00
租赁负债 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 3,383,041.15 4,556,654.65
一年内到期的非流动负债 浙江龙游茗皇天然植物制品有限公司 1,332,965.21 1,517,944.70
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 上年年末余额
购建长期资产承诺 3,518,000.00 8,169,065.51
2、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2023 年 4 月 18 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 32,851,612.57 31,251,216.45
1 至 2 年 70,248.75 14,741.03
2 至 3 年 181.03 22,400.00
3 年以上 822,524.60 800,124.60
小 计 33,744,566.95 32,088,482.08
减：坏账准备 2,498,430.78 2,390,260.68
合 计 31,246,136.17 29,698,221.40
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 金额 比例(%) 金额 预期信用 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 33,744,566.95 100.00 2,498,430.78 7.40 31,246,136.17
其中：信用风险组合 33,744,566.95 100.00 2,498,430.78 7.40 31,246,136.17
合 计 33,744,566.95 100.00 2,498,430.78 7.40 31,246,136.17
续上表
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别 金额 比例(%) 金额 预期信用损 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 32,088,482.08 100.00 2,390,260.68 7.46 29,698,221.40
其中：信用风险组合 32,088,482.08 100.00 2,390,260.68 7.46 29,698,221.40
合 计 32,088,482.08 100.00 2,390,260.68 7.46 29,698,221.40
按组合计提项目：信用风险组合
期末余额 上年年末余额
账 龄 预期信 预期信用
应收账款 坏账准备 用损失 应收账款 坏账准备 损失率
率(%) (%)
1 年以内 32,851,612.57 1,642,580.63 5.00 31,251,216.45 1,562,557.69 5.00
1 至 2 年 70,248.75 33,188.62 47.24 14,741.03 10,635.32 72.15
2 至 3 年 181.03 136.93 75.64 22,400.00 16,943.07 75.64
3 年以上 822,524.60 822,524.60 100.00 800,124.60 800,124.60 100.00
合 计 33,744,566.95 2,498,430.78 7.40 32,088,482.08 2,390,260.68 7.46
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
期初余额 2,390,260.68
本期计提 108,170.10
本期收回或转回 --
本期核销 --
期末余额 2,498,430.78
（4）本期不存在实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
香飘飘食品股份有限公司 7,820,110.50 23.17 391,005.53
拉萨娃哈哈食品饮料营销有限公司 1,831,190.00 5.43 91,559.50
AHOLLIDAY COMPANY INC 1,469,112.72 4.35 73,455.64
HALSSEN LYON GMBH 1,261,261.20 3.74 63,063.06
维他奶（武汉）有限公司 1,062,724.40 3.15 53,136.22
合 计 13,444,398.82 39.84 672,219.95
2、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 48,671,651.04 38,952,688.40
合 计 48,671,651.04 38,952,688.40
其他应收款
