费用 -205,298.50
31、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
财务费用-利息收入 5,366.53 21,905.41
政府补贴 25,296.00 409,240.01
往来款项 75,177.56
合 计 105,840.09 431,145.42
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
财务费用-手续费 2,539.23 32,943.43
管理费用 466,636.60 856,070.04
往来款项 14,564,977.54 1,716,886.45
营业外支出-滞纳金、罚款 0.15 501.00
合 计 15,034,153.52 2,606,400.92
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 516,809.49 -2,223,958.10
加：资产减值准备
信用减值损失 1,156,640.18 1,957,990.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 78,953.07
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -3,020.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -173,496.02 -293,698.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,394,857.64 19,657,054.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,960,319.09 -24,452,357.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,362,581.72 -2,277,921.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,431,518.27 -7,632,891.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,127,466.42 5,610,964.69
减：现金的上年年末余额 5,610,964.69 13,243,855.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额 -1,483,498.27 -7,632,891.19
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 4,127,466.42 5,610,964.69
其中：库存现金 25,885.18 1,956.63
可随时用于支付的银行存款 4,101,581.24 5,609,008.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,127,466.42 5,610,964.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含受限制的现金和现金等价物。
33、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 25,296.00 扶持企业发展 25,296.00
合计 25,296.00 25,296.00
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
大连普湾新区馨艺园 辽 宁 省 辽宁省 园 林绿化工 程施 100.00 投资设立
林绿化工程有限公司 大连市 大连普 工；苗木、花卉、
湾新区 草坪种植、养护、
石河街 销售；盆景制作。
道石河 （依法须经批准的
社区 项目，经相关部门
批准后方可开展经
营活动）
注：截止 2022 年 12 月 31 日，公司尚未对大连普湾新区馨艺园林绿化工程有限公司实
际出资。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额 。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。于 2022 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收
账款账面余额的 76.92%(2021 年 12 月 31 日：77.97%)来源于本公司的最大客户及前五大客
户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
无。
6、持续的
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