类投资者关系管理活动。公司董事长为投资者关系管理事务 的第一负责人；董事会秘书具体负责投资者关系管理工作。公司董事会秘书负责信息披露事务，督促 公司制定并执行信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度，促使公司和相关当事人依法履行信息 披露义务，并按照有关规定向交易所办理定期报告和临时报告的披露工作；协调公司与投资者之间的 关系，具体负责公司投资者关系管理工作，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司披 露的资料。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和 公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高 级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监 事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公同经营自主权的 完整性、独立性受到不良影响。
人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生， 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪。公司财务人 员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务相关的办公设备、软件著作权、商标及房屋等资产 的所有权或使用权。公司独立拥有或使用该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。
机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经
理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于 公司的控股股东、实际控制人控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股 东单位， 不存在混合经营合署办公的情形。
财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度，公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项制度， 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。 报告期内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以 及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制 制度进行修订和细化，为公司稳定、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司健全了《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作细则》，提高公司规范运作水平，加强信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
截至报告期末，公司已经建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
三、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
√适用 □不适用
1、公司 2022 年 5 月 5 日召开 2022 年第二次临时股东大会，采用现场投标及网络投票方式。本
次股东大会现场会议于 2022 年 5 月 5 日 10：00 在公司会议室召开，由公司董事长主持。除现场会议
外，公司还通过中国证券登记结算有限责任公司持有人大会网络投票系统向股东提供了网络形式的投 票平台。通过中国证券登记结算有限责任公司持有人大会网络投票系统进行网络投票的投票时间为
2022 年 5 月 4 日 15:00 至 2022 年 5 月 5 日 15:00。通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共 2
人，持有表决权的股份总数 25,151,957 股，占公司有表决权股份总数的 26.20%。
2、2022 年 5 月 10 日召开 2021 年年度股东大会，会议以现场投票及网投投票方式召开。本次股
东大会现场会议于 2022 年 5 月 10 日 10：00 在公司会议室召开，由公司董事长主持。除现场会议外，
公司还通过中国证券登记结算有限责任公司持有人大会网络投票系统向股东提供了网络形式的投票 平台。通过中国证券登记结算有限责任公司持有人大会网络投票系统进行网络投票的投票时间为 2022
年 5 月 9 日 15:00 至 2022 年 5 月 10 日 15:00。通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共 5 人，持
有表决权的股份总数 147,682 股，占公司有表决权股份总数的 0.15%。
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第十节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 新联谊审字（2023）第 100299 号
审计机构名称 新联谊会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 山东省济南市槐荫区兴福寺街道腊山河西路济南报业大厦
B 座 11 楼
审计报告日期 2023 年 4 月 18 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 周璇 殷良君
1 年 1 年
会计师事务所是否变更 是
会计师事务所连续服务年限 1 年
会计师事务所审计报酬 20 万元
审 计 报 告
新联谊审字（2023）第 100299 号
北京华成智云软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京华成智云软件股份有限公司（以下简称“华成智云公司”）财务报表，包括 2022 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华成智云
公司 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于华成智云公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
本年度华成智云公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十五）及附注六、28。
华成智云公司 2022 年度的营业收入金额为 159,392,738.07 元,销售收入主要来源为软件开发及销
售，由于营业收入对华成智云公司的财务报表的重要性，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）选取业务合同样本并与管理层进行访谈，以评价收入确认政策是否符合相关会计准则的要求。
（3）选取重要客户检查销售合同、验收单及收款记录等，识别与产品控制权转移相关的合同条款与条件，评价华成智云公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（4）我们采用抽样方式，对华成智云公司实际确认的营业收入执行了以下程序：
①检查重要客户合同、验收单等，并结合应收账款实施函证程序；
②分析选取重要客户样本，通过网络和工商信息、营业执照等核查其身份背景，结合函证程序进行印证；
③对本期新增的客户进行关注，获取新增重要客户档案信息，通过查询企业信用公示系统等方式进行印证，并对其与华成智云公司是否存在关联关系进行评估；
④执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的验收单等支持性文件进行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认。
（5）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的会计处理符合企业会计准则。
四、其他信息
华成智云公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华成智云公司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华成智云公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，华成智云公司管理层负责评估华成智云公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华成智云公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华成智云公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务
查看PDF原文
