股东大会的召集、召开、表决情况
事项 是或否 具体情况
股东大会是否未均按规定设置会场 否
2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 否
内举行
2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否
2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否
独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否 否
向董事会提议过召开临时股东大会
股东大会是否实施过征集投票权 否
公司生产经营多年停顿，大股东缺位，公司未能召集、召开股东大会。
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
1、股东大会情况
公司生产经营多年停顿，大股东缺位，公司未能召集、召开股东大会。
2、董事会会议情况：
公司董事能够出席董事会会议。报告期内董事会召开二次会议，审议并通过了《公
司 2021 年年度报告》、《关于 2021 年度利润分配的议案》、《关于聘任会计师事务所
的议案》、《2022 年半年度报告》。
3、监事会会议情况
报告期内监事会召开二次会议，审议并通过了《公司 2021 年年度报告》、《2022
年半年度报告》。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面完全分开，公司生产经营多年停 顿，存在机构设置不完整的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
事项 是或否
两网公司或退市公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权 否
审批时间的情形
两网公司或退市公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费 否
用、债权债务账目的登记工作
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
无
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制
□适用 √不适用
(二) 网络投票安排的情况
□适用 √不适用
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无法表示意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 希会审字(2023)3066 号
审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
审计报告日期 2023 年 4 月 18 日
签字注册会计师姓名及连续 安小民 李珍
签字年限
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 14 年
会计师事务所审计报酬 4 万元
陕西精密合金股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们审计了陕西精密合金股份有限公司（以下简称“精密合金公司”）财务报表
（以下简称财务报表），包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及财务报表附注。
我们不对后附的精密合金公司财务报表发表审计意见，由于“形成无法发表审计意 见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务 报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1.由于精密合金公司以前年度法律诉讼事项较多，多项资产被查封或拍卖，我们未 能获得被查封资产及拍卖资产明细资料；另外，2008 年 7 月经中国证券监督管理委员立
案调查认定精密合金公司 1998 年至 2004 年 9 月共计虚构利润 30,389.77 万元，我们未
能获取上述明细资料。由于上述情况的存在，我们无法对财务报表实施相关的审计程序，亦无法实施替代审计程序，难以判断上述事项可能对精密合金公司财务状况产生的影响。
2.精密合金公司对外担保涉诉标的金额 641,623,540.84 元，计提相关预计负债
15,818,593.71 元。由于有关涉诉案件尚在执行中，精密合金公司无法对此事项可能形成的损失做出合理估计。
3.由于子公司数码西部信息技术有限公司（以下简称“西部数码”）未能提供财务资料，我们无法实施审计程序，本年度精密合金公司合并报表系按西部数码未审报表数进行了合并，我们无法合理判断该事项对合并财务报表的影响。
4.精密合金公司连续多年亏损且严重资不抵债，经营活动已陷于停顿状态，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断精密合金公司继续按照持续经营假设编制财务报表是否适当。
三、管理层和治理层对合并及母公司财务报表的责任
精密合金公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估精密合金公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精密合金公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督精密合金公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对精密合金公司的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法发表审计意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精密合金公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：安小民
中国 西安市 中国注册会计师：李珍
2023 年 4 月 18 日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 12 月 31 2021 年 12 月 31 日
日
流动资产：
货币资金 八（一） 646,380.11 436,123.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 八（二） 9,107,952.96 9,108,642.96
应收款项融资
预付款项 八（三） 2,039,642.83 2,039,642.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 八（四） 4,949,501.00 5,414,990.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 八（五） 5,295,693.75 5,295,693.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 22,039,170.65 22,295,092.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 八（六） 3,492,722.86 3,492,722.86
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 八（七） 13,580,411.16 13,933,239.29
在建工程 八（八） 12,762,085.00 12,762,085.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 八（九） 1,056,768.00 1,109,606.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 30,891,987.02 31,297,653.55
资产总计 52,931,157.67 53,592,746.27
流动负债：
短期借款 八（十） 213,952,801.30 213,952,801.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 八（十一） 2,429,808.99 2,429,808.99
预收款项
合同负债 八（十二） 10,729,317.05 10,729,317.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 八（十三） 2,707,287.59 2,707,287.59
应交税费 八（十四） 25,249,402.07 25,299,756.53
其他应付款 八（十五） 282,891,666.76 282,909,601.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 八（十六） 1,823,983.90 1,823,983.90
流动负债合计 539,784,267.66 539,852,556.68
非流动负债：
保险合
查看PDF原文
