2021 年
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 盈余公积 险准备 未分配利润 计
股 债
一、上年期末余额 5,000,000.00 2,046,259.79 13,348,100.93 20,394,360.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,000,000.00 2,046,259.79 13,348,100.93 20,394,360.72
三、本期增减变动金额 5,000,000.00 378,923.93 -5,839,684.66 -460,760.73
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,789,239.27 3,789,239.27
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 378,923.93 -4,628,923.93 -4,250,000.00
1．提取盈余公积 378,923.93 -378,923.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他 -4,250,000.00 -4,250,000.00
（四）所有者权益内部结 5,000,000.00 -5,000,000.00
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他 5,000,000.00 -5,000,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 2,425,183.72 7,508,416.27 19,933,599.99
三、 财务报表附注
一、公司基本情况
西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由西安曲江文化旅游股份有限公司、西安智本文化旅游开发有限公司、李东、杨晓信、井琪出资设立，
2020 年 12 月 9 日，西安曲江文化旅游股份有限公司第八届董事会第三十六次会议通过《关
于收购西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司部分股权》的决议，西安曲江文化旅游股份有限公司收购本公司自然人股东李东所持有的 5%股权。2021 年，公司以原有总股本 500 万
股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股，共计派送红股 500 万股。分红后的总股本增至
1，000.00 万股。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司各股东实缴出资及分派红股情况如下：
序号 股东名称 出资 认缴出资 实缴出资 分派红股 合计金额
比例 （万元） （万元） （万元） （万元）
1 西安曲江文化旅游股份有限公 50.00% 250.00 250.00 250.00 500.00
司
2 西安智本文化旅游开发有限公 43.00% 215.00 215.00 215.00 430.00
司
3 杨晓信 5.00% 25.00 25.00 25.00 50.00
4 井琪 2.00% 10.00 10.00 10.00 20.00
合计 100.00% 500.00 500.00 500.00 1,000.00
公司于 2014 年 7 月 15 日取得企业法人营业执照，现统一社会信用代码为
91610133311107868T。
公司住所：西安曲江新区南三环以北雁塔南路以西 1 幢 1 单元 10801 室(第 8 层东北角)
企业法定代表人：侯海荣。
注册资本：人民币壹仟万元整。
实收资本：人民币壹仟万元整。
成立日期：2014 年 7 月 15 日
公司类型：其他股份有限公司(非上市)
经营范围：一般项目：规划设计管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；贸易经纪；市场调查；工程管理服务；专业设计服务；非物质文化遗产保护；数字文化创意内容应用服务；文化娱乐经纪人服务；数据处理和存储支持服务；互联网数据服务；文艺创作。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，根据本附注所列示的重要会计政策和会计估计及中国证监会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）进行编制。
（二）持续经营
本公司未发生可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。在未来至少 12 个月内公司将持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销等。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月
31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司主要业务的营业周期一般不长于 12 个月。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（指本公司控制的主体，包含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等，下同）均纳入合
并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整，或者要求子公司按照本公司的会计政策另行编制财务报表。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并或其他方式增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享
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