.77 1,265,816.40
经营活动产生的现金流量净额 11,055,740.71 17,595,518.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,322,918.99 1,865,819.89
减：现金的期初余额 1,865,819.89 5,757,005.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,457,099.10 -3,891,185.87
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 3,322,918.99 1,865,819.89
浙江上易机械股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其中：库存现金 6,371.03 15,608.01
可随时用于支付的数字货币 3,316,547.96 1,850,211.88
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,322,918.99 1,865,819.89
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
交易性金融资产 0.02 因年末操作赎回处于冻结状态，已在期后
到账
固定资产 32,474,164.44 浙（2021）海宁市不动产权第 0008025 号
不动产产权用于公司长期借款抵押担保
无形资产 10,361,076.79 浙（2021）海宁市不动产权第 0008025 号
不动产产权用于公司长期借款抵押担保
合计 42,835,241.25
(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 86,047.56
其中：美元 12,354.99 6.9646 86,047.56
应收账款 14,625.66
其中：美元 2,100.00 6.9646 14,625.66
应付账款 86,343.28
其中：美元 12,397.45 6.9646 86,343.28
(四十八) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲减
种类 金额 损失的金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
专项补贴 189,712.86 189,712.86 1,180.00 其他收益
(四十九) 租赁
1、 作为承租人
浙江上易机械股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 5,225.95 107,677.41
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 327,518.26 1,688,880.00
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
六、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来
确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的
信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
浙江上易机械股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前
支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结
算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期
债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可
随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付账款 15,126,013.93 15,126,013.93
其他应付款 180,209.40 180,209.40
一年内到期
的非流动负 2,550,976.93 2,550,976.93
债
合计 17,857,200.26 17,857,200.26
查看PDF原文
