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267,374.41
2、本年增加金额 - -
3、本年减少金额 249,425.69 249,425.69
4、年末余额 17,948.72 17,948.72
二、累计摊销
上海花嫁丽舍婚庆股份有限公司
项 目 软件 合 计
1、年初余额 181,726.72 181,726.72
2、本年增加金额 9,312.81 9,312.81
3、本年减少金额 173,090.81 173,090.81
4、年末余额 17,948.72 17,948.72
三、减值准备
1、年初余额 - -
2、本年增加金额 - -
3、本年减少金额 - -
4、年末余额 - -
四、账面价值
1、年末账面价值 - -
2、年初账面价值 85,647.69 85,647.69
12、 商誉
被投资单位名称或形成商
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
誉的事项
南京佳悦婚庆服务有限公
131,491.63 - - 131,491.63
司
上海卡奥莱婚庆礼仪服务
13,646,424.32 - - 13,646,424.32
有限公司[注 1]
和美婚庆礼仪服务（上海）
5,600,883.01 - - 5,600,883.01
有限公司[注 2]
小计 19,378,798.96 - - 19,378,798.96
减值准备
南京佳悦婚庆服务有限公
131,491.63 - - 131,491.63
司
账面价值 19,247,307.33 - - 19,247,307.33
本集团于每年年末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益
上海花嫁丽舍婚庆股份有限公司
的商誉包含在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额相比较，以确认各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
注 1：该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京华亚正信资产评估有限公司出
具的华亚正信评报字[2023]第 A16-0005 号资产评估报告，不存在减值情况。
注 2：该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京华亚正信资产评估有限公司出具的华亚正信评报字[2023]第 A16-0006 号资产评估报告，不存在减值情况。
13、 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
会所装修款 128,137,196.03 21,668,613.39 53,744,516.67 96,061,292.75
合 计 128,137,196.03 21,668,613.39 53,744,516.67 96,061,292.75
14、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
信用减值准备 2,396,069.29 487,749.96 919,764.35 214,744.99
租赁负债及预付租金 220,143,481.21 55,016,316.72 255,750,169.02 63,950,524.26
职工教育经费 903,056.87 225,764.21 656,184.42 164,046.10
未来可弥补亏损 201,153,510.44 50,288,377.60 223,668,952.83 55,917,238.20
合 计 424,596,117.81 106,018,208.49 480,995,070.62 120,246,553.55
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
使用权资产 187,404,732.14 46,832,566.83 234,248,551.76 58,498,842.83
非同一控制下企业合并资
- - 5,183,318.88 1,295,829.72
产评估增值
公允价值变动收益 - - 108,797.72 2,719.94
合 计 187,404,732.14 46,832,566.83 239,540,668.36 59,797,392.49
上海花嫁丽舍婚庆股份有限公司
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项 目 和负债年末互抵 税资产或负债年 和负债年初互抵 税资产或负债年
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 46,832,566.83 59,185,641.66 58,501,562.77 61,744,990.78
递延所得税负债 46,832,566.83 - 58,501,562.77 1,296,845.35
（4） 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 79,592,783.24 18,699,413.33
信用减值准备 6,084,255.73 11,601,868.17
合 计 85,677,038.97 30,301,281.50
15、 短期借款
项 目 年末余额 年初余额
保证借款 5,000,000.00 11,000,000.00
抵押、保证借款 25,171,632.20 11,131,804.25
合 计 30,171,632.20 22,131,804.25
注：公司保证及抵押借款具体情况，详见“附注八、4 关联方交易情况”。
16、 应付账款
项 目 年末余额 年初余额
货款 29,674,543.39 22,635,500.46
工程款 
