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负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
新项目应税收入按9%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；老项目应税
收入按3%征收率计算缴纳增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴，异地施工按实际缴纳的
流转税的7%预缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
公司经大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局以及大连市地
方税务局批准，于2020年12月3日获得高新技术企业认定证书，依据《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定2023年1-6月适用所得税税率15%。
3、其他说明
本期无其他说明
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2023 年 6
月 30 日，“上年年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本期”指 2023 年 1-6 月，“上期”指 2022
年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 24,155.18 25,885.18
银行存款 1,892,096.54 4,101,581.24
其他货币资金
合 计 1,916,251.72 4,127,466.42
其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,313,415.50 4,498,363.19
1 至 2 年 3,398,363.19 20,646,153.76
2 至 3 年 18,246,153.76 12,295,782.54
3 至 4 年 11,794,875.54 502,091.96
4 至 5 年 502,091.96 64,996.90
5 年以上 1,970,172.57 2,005,175.67
小 计 38,225,072.52 40,012,564.02
减：坏账准备 8,952,111.37 6,322,203.62
合 计 29,272,961.15 33,690,360.40
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应 38,225,072.5 8,952,111.3 29,272,961.1
收账款 2 100.00 7 23.42 5
其中：
账龄组合 38,225,072.5 100.00 8,952,111.3 23.42 29,272,961.1
2 7 5
无风险组合
合 计 38,225,072.5 —— 8,952,111.3 —— 29,272,961.1
2 7 5
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应 40,012,564.0 6,322,203.6 33,690,360.4
收账款 2 100.00 2 15.80 0
其中：
账龄组合 40,012,564.0 100.00 6,322,203.6 15.80 33,690,360.4
2 2 0
无风险组合
合 计 40,012,564.0 —— 6,322,203.6 —— 33,690,360.4
2 2 0
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,313,415.50 115,670.78 5.00
1 至 2 年 3,398,363.19 339,836.32 10.00
2 至 3 年 18,246,153.76 2,736,923.06 15.00
3 至 4 年 11,794,875.54 3,538,462.66 30.00
4 至 5 年 502,091.96 251,045.98 50.00
5 年以上 1,970,172.57 1,970,172.57 100.00
合计 38,225,072.52 8,952,111.37 23.42
③组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 上年年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,498,363.19 224,918.15 5.00
1 至 2 年 20,646,153.76 2,064,615.38 10.00
2 至 3 年 12,295,782.54 1,844,367.38 15.00
3 至 4 年 502,091.96 150,628.59 30.00
4 至 5 年 64,996.90 32,498.45 50.00
5 年以上 2,005,175.67 2,005,175.67 100.00
合计 40,012,564.02 6,322,203.62 15.80
（3）坏账准备的情况
上年年末余 本期变动金额
类别 额 计提 收回或转 转销或核 期末余额
回 销
账龄组合 6,322,203.62 2,629,907.75 8,952,111.
