目 录
一、审计报告...... 第 1—4 页
二、财务报表...... 第 5—10 页
（一）合并及母公司资产负债表...... 第 5—6 页
（二）合并及母公司利润表...... 第 7 页
（三）合并及母公司现金流量表...... 第 8 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表...... 第 9—10 页
三、财务报表附注...... 第 11—71 页
四、附件...... 第 72—76 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕 6803 号
北京北琪医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京北琪医疗科技股份有限公司（以下简称北琪医疗公司）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度、2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了北琪医疗公司 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况，以及 2021 年度、2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北琪医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度、2022 年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
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见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
相关会计年度：2021 年度、2022 年度
(一) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十六)及附注五(二)1 所述。
北琪医疗公司的营业收入主要来自疼痛治疗设备及配套耗材等产品，2021年度、2022 年度营业收入分别为 85,092,506.88 元、97,696,346.94 元。
由于营业收入是北琪医疗公司关键业绩指标之一，可能存在北琪医疗公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(二) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1. 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2. 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
3. 对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；
4. 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发运单、签收单等；对于出口收入，获取免抵退税申报表并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单等支持性文件；
5. 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
6. 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
7. 对重要客户进行实地走访；
8. 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北琪医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
北琪医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督北琪医疗公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北琪医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
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否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北琪医疗公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就北琪医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2021 年度、2022 年度、
财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年五月十八日
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北京北琪医疗科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京北琪医疗科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京北琪医疗科技有限公司（以下简称北琪医疗有限公司），北琪医疗有限公司系由台湾宏达实业股份有限公
司和刘大宁等 6 名自然人共同投资设立，于 2005 年 6 月 10 日在北京市工商行政管理局登记
注册，取得注册号为“企合京总字第 025630 号”的《企业法人营业执照》。北琪医疗有限
公司成立时注册资本 400 万元。北琪医疗有限公司以 2022 年 7 月 31 日为基准日，整体变更
为股份有限公司，于 2022 年 12 月 31 日在北京海淀区市场监督管理局登记注册，总部位于
北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110108775452301P 的营业执照，注册资本 600万元，股份总数 600 万股（每股面值 1 元）。
本公司属医疗仪器设备及器械制造行业。主要经营活动为技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售电子产品、医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类、计算机软件及辅助设备；软件开发；技术进出口、代理进出口、货物进出口；经济贸易咨询；生产第二类、第三类医疗器械；销售第三类医疗器械。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；生产第二类、第三类医疗器械、销售第三类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）产品主要有：疼痛治疗设备及配套耗材。
本财务报表业经公司 2023 年 5 月 18 日第一届第三次董事会批准对外报出。
本公司将北京北琪昊品医疗器械有限公司（以下简称北琪昊品）和杭州北琪医疗器械有限公司（以下简称杭州北琪）等 2 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2021 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公
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