税销项税率为6%、9%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳；子公司武汉亿童优学科技有限公司、湖北亿童教育装备研究院、湖北坤贝建筑工程有限公司为增值税小规模纳税人，增值税征收率为 3%。
（2）公司享受的增值税减免税优惠政策如下：
2021年3月22日，财政部国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》 （财税〔2021〕
10 号），自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
2023 年 1 月 9 日，财政部国家税务总局发布《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公
告》（税务总局公告 2023 年第 1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以
下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。
2、城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。
3、教育费附加为应纳流转税额的 3%。
4、地方教育附加为应纳流转税额的 2%。
5、企业所得税
（1）本公司适用企业所得税税率为15%，子公司适用企业所得税税率为20%。
（2）公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：
本公司税收优惠政策：本公司于2020年12月1日取得编号为GR202042000518的高新技术企业证书，本公司2020——2023年度适用15%的优惠企业所得税税率。
子公司2023年度为小型微利企业且年应纳税所得额未超过100万元，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。具体优惠政策为：根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并会计报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2023 年 1 月 1 日，“期末”
指 2023 年 6 月 30 日，“上年年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本期”指 2023 年 1-6 月，“上年”指 2022 年 1-6
月。
1、 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
银行存款 170,281,177.42 190,900,197.71
其他货币资金 13,688.63 13,419.81
合 计 170,294,866.05 190,913,617.52
2、 交易性金融资产
项 目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 80,000,000.00 79,913,618.43
其中：理财产品 80,000,000.00 79,913,618.43
合 计 80,000,000.00 79,913,618.43
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
3、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 38,098,189.85
1 至 2 年 1,845,345.46
2 至 3 年 124,173.82
3 年以上 508,684.19
小 计 40,576,393.32
减：坏账准备 979,171.47
合 计 39,597,221.85
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 (%)
单项计提坏账准备的应 294,659.91 0.73 254,659.91 86.43 40,000.00
收账款
按组合计提坏账准备的 40,281,733.41 99.27 724,511.56 1.80 39,557,221.85
应收账款
其中：
账龄组合 40,281,733.41 99.27 724,511.56 1.80 39,557,221.85
合 计 40,576,393.32 100.00 979,171.47 2.41 39,597,221.85
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应 294,659.91 0.73 254,659.91 86.43 40,000.00
收账款
按组合计提坏账准备的 40,025,595.77 99.27 758,794.58 1.90 39,266,801.19
应收账款
其中：
账龄组合 40,025,595.77 99.27 758,794.58 1.90 39,266,801.19
合 计 45,141,496.71 100 921,245.29 2.51 39,306,801.19
①年末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
桂军 294,659.91 254,659.91 86.43 收回可能性较小
合 计 294,659.91 254,659.91 86.43
注：年末单项计提坏账准备已扣除货款保证金。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 38,098,189.85 380,967.86 1
1 年至 2 年（含 2 年） 1,845,345.46 92,267.27 5
2 年至 3 年（含 3 年） 124,173.82 37,252.15 30
3 年以上 214,024.28 214,024.28 100
合 计 40,281,733.41 724,511.56 1.80
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 合并范 期末余额
计提 收回或转回 转销或 围
核销
变动
坏账准备 1,013,454.49 31,962.73 66,245.75 979,171.47
合 计 1,013,454.49 31,962.73 66,245.75 
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