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,216.83 3,794,296.33
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债 1,147,667.07 1,005,971.29
合计 1,147,667.07 1,005,971.29
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,296,663.58 8,217,211.51
加：资产减值准备 813,850.38 522,076.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折 1,262,817.01 1,163,392.93
旧
无形资产摊销 80.19 80.19
长期待摊费用摊销 72,935.47 65,279.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 25,994.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 130,775.65 64,046.25
投资损失（收益以“－”号填列） 149,341.32 -140,003.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -207,194.10 -69,083.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -252.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,008,299.26 -12,628,289.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,107,660.53 -1,175,954.76
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -8,570,696.27 -3,981,496.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况： -
补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 18,517,484.58 24,679,981.24
减：现金的期初余额 53,113,131.66 32,518,446.11
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -34,595,647.08 -7,838,464.87
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 18,517,484.58 53,113,131.66
其中：库存现金 13,607.78 17,541.14
可随时用于支付的银行存款 18,503,876.80 53,095,590.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 18,517,484.58 53,113,131.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
40、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金
额
加计抵减税额 18,837.67 其他收益 18,837.67
个税手续费返还 35,815.81 其他收益 35,815.81
税收减免 30,700.00 其他收益 30,700.00
济南市历下区公共就业和人才服务中心补助资金 19,500.00 其他收益 19,500.00
合计 104,853.48 104,853.48
（2）政府补助退回情况
本期无政府补助退回情况。
三、合并范围的变更
2023 年 1 月 31 日，公司与卢怡签订股权转让协议，将全资子公司贵州百丞维尔管理咨询有限公司
100%股权以 561,679.79 元转让给卢怡。本次股权转让后，贵州百丞维尔管理咨询有限公司不在纳入本公司合并财务报表范围。
四、在其他主体中的权益
1、子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 表决权比
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 例(%) 取得方式
直接 间接
上海百丞税务咨询 上海市 上海市青浦区 商务服务业 100.00 100.00 同一控制下
有限公司 企业合并
山东百丞税务师事 山东省 山东省济南市历 商务服务业 99.01 100.00 设立
务所有限公司 下区
北京百丞明德税务 北京市 北京市东城区 商务服务业 100.00 100.00 设立
咨询有限公司
淄博百丞明德税务 山东省 山东省淄博市张 商务服务业 100.00 100.00 设立
服务有限公司 店区
南京百丞税务服务 江苏省 江苏省 南京 商务服务业 100.00 100.00 设立
有限公司 市建邺区
烟台百丞税务服务 山东省 山东省烟台市莱 商务服务业 100.00 100.00 设立
有限公司 山区
海南百丞税务咨询 海南省 海南省洋浦经济 商务服务业 100.00 100.00 设立
有限公司 开发区
