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租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行 初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.23 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正
4.23.1 会计政策变更
执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响：
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称
“解释 16 号”），解释 16 号第一项：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始
确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司自 2023 年 1
月 1 日起施行。
执行解释第 16 号对本公司 2023 年 1 月 1 日财务报表相关项目无重大影响。
4.23.2 重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
5、税（费）项
税种 计税依据 税率 备注
增值税 商品销售收入 13%、6% 注（一）
增值税 服务收入 13%、6%
税种 计税依据 税率 备注
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注（二）
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市华信智能科技股份有限公司 15.00%
深圳市华信至诚科技有限公司 25.00%
(一) 增值税的税收批文
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）第一条规定，软件产品增值税政策增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
(二) 企业所得税的税收优惠及批文
本公司于 2022 年 12 月 19 日取得编号为 GR202244205276 高新企业技术证书，有效期限为 2022 年
12 月 19 日至 2025 年 12 月 19 日。本公司自 2022 年度起享受深圳市国家税务局申请国家需要重点扶持
的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2023 年 1 月 1 日，期末指
2023 年 06 月 30 日，本期指 2023 年 1-6 月，上期指 2022 年 1-6 月。
6.1 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,292.81 5,258.18
银行存款 5,669,949.68 11,786,191.41
其他货币资金 0.00 34.59
合计 5,675,242.49 11,791,484.18
截止 2023 年 06 月 30 日，本公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金
汇回受到限制的款项。
6.2 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 5,000,000.00 0.00
合计 5,000,000.00 0.00
6.3 应收账款
6.3.1 按账龄披露
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,881,556.46 3,029,945.95
1-2 年 516,705.3 459,992.54
2-3 年 97,591.14 97,591.14
3-4 年 38,150.00 38,150.00
小计 6,534,002.90 3,625,679.63
减：坏账准备 376,711.58 228,459.78
合计 6,157,291.32 3,397,219.85
6.3.2 按坏账计提方法分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比 账面价值
例（%）
单项计提预期信用损失的应
收账款
按组合计提预期信用损失的 6,534,002.90 100.00 376,711.58 5.77 6,157,291.32
应收账款
其中：账龄组合 6,534,002.90 100.00 376,711.58 5.77 6,157,291.32
合并关联方组合
合计 6,534,002.90 100.00 228,459.78 5.77 6,157,291.32
续表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失的应收
账款
按组合计提预期信用损失的应 3,625,679.63 100.00 228,459.78 6.30 3,397,219.85
收账款
其中：账龄组合 3,625,679.63 100.00 228,459.78 6.30 3,397,219.85
合并关联方组合
合计 3,625,679.63 100.00 228,459.78 6.30 3,397,219.85
6.3.2.1 按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例
（%）
1 年以内 5,881,556.46 90.01 294,077.82 5.00
1-2 年 516,705.3 7.91 51,670.53 10.00
2-3 年 97,591.14 1.49 19,518.23 20.00
3-4 年 38,150.00 0.58 11,445.00 30.00
合计 6,534,002.90 100.00 376,711.58 5
