16.00 已收回
9 中国石油天然气股份有限公司大 26.06 14.85 56.99% 1-2年 25.78 正在积极催收，预计
连润滑油分公司 2023 年底收回
10 金正大诺泰尔化学有限公司 14.30 14.00 97.90% 1-2年 14.30 已收回
合计 273.42 255.30 207.87
综上，发行人应收账款整体逾期金额较小，占收入比例较低，且均由实际交易产生，不存在提前确认收入的情形
（二）说明发行人对逾期应收账款是否持续催收，相关客户是否与公司保持联络，说明上述客户是否存在无法回款的现时风险，对于长期未回款客户是否形成回款计划，针对上述情况的风险防控措施
公司每月编制应收账款账龄分析表，了解应收账款逾期信息，每月根据逾期应收款项的相关信息，通过电话、邮件、微信、实地拜访等方式与逾期客户保持联络，对逾期款项进行催收，以降低坏账损失的风险、加快企业资金的良性运转。公司根据应收账款管理政策，及时计提坏账准备，同时定期对逾期客户的经营情况、款项可收回情况等进行分析。
公司已对存在重大无法收回风险的逾期应收账款全额计提坏账准备，除此之外，其他逾期应收账款不存在重大的无法收回的风险。
针对上述长期未收回的应收账款已由销售部负责人、业务员组织进行催收工作，形成回款计划。
综上，公司针对长期未回款的客户制定了催收计划，无法回款的现时风险较小。
（三）说明与主要客户的结算模式、信用政策、收款周期，报告期内是否存在变化，各类客户的信用政策是否得到严格执行，是否存在放宽信用政策以促进销售的情形
报告期内，公司主要客户的结算模式、信用政策、收款周期如下：
信用政策及收款周期 是否存
客户名称 客户类别 结算模式 在变化
2022 年度 2021 年度 2020 年度
签订合同 7 日内支付 40%，硬 签订合同 7 日内支付 40%， 合同签订 7 日内支付 40%，
四川郎酒股份有限公 直销 银行转账 件到货验收后支付 30%，设备 硬件到货验收后支付 30%， 系统上线后支付 50%，验收 否
司 及系统调试完毕后支付 20%， 设备及系统调试完毕后支付 后支付 10%
整体验收后支付 10% 20%，整体验收后支付 10%
设备到货付款支付 70%，验收 设备到货付款支付 70%，验 调研完成 7 日内支付 30%，
泸州老窖股份有限公 直销 银行转账 后支付 25%，质保期结束后支 收后支付 25%，质保期结束 蓝图评审 7 日内支付 30%， 否
司 付 5% 后支付 5% 验收评审 7 日内支付 30%，
验收 1 年后支付 10%
签订合同 15 个工作日内支付 合同签订 3 日内日 35%，硬 合同签订 3 日内支付 45%，
河北冲谷软件有限公 银行转账、 30%，设备到货 15 个工作日内 件交付后支付 30%，系统上 实施完毕上线验收合格支付
司 经销 票据结算 支付 30%，验收通过后 15 日 线验收后支付 30%，验收 1 50%，上线验收合格 365 日 否
内支付 30%，验收合格后 365 年后支付 5% 后 5%
天后支付 10%
合同签订后预付 40%，系统上
甘肃红川酒业有限责 直销 银行转账 线后支付 30%，整体交付验收 不适用 不适用 不适用
任公司 支付 20%，验收合格运行 90
日内日支付 10%
中国联合网络通信有 直销 银行转账 上 线 付 款 20% ， 初 验 付 款 不适用 不适用 不适用
限公司河北省分公司 60%，终验付款 20%
贵州兆信数码技术有 经销 银行转账 开票后付款 开票后付款 开票后付款 否
限公司
合同签订后预付 40%，上线验 合同签订后预付 40%，上线 合同签订 7 日内支付 50%，
乖宝宠物食品集团股 直销 银行转账 收 7 日内支付 50%，验收合格 验收 7 日内支付 50%，验收 试运行 15 日后验收开票后 7 否
份有限公司 满 1 年支付 10% 合格满 1 年支付 10% 日支付 45%，验收合格满 1
年支付 5%
上海兆信防伪科技有 经销 银行转账 按月结算付款 按月结算付款 按月结算付款 否
限公司
信用政策及收款周期 是否存
客户名称 客户类别 结算模式 在变化
2022 年度 2021 年度 2020 年度
完成需求分析等支付 20%，上 完成需求分析等支付 20%， 完成需求分析等支付 20%，
中国石油天然气股份 直销 银行转账、 线运行 30 日内支付 40%，终 上线运行 30 日内支付 40%， 上线运行 30 日内支付 40%， 否
有限公司 票据结算 验后支付 30%，质保期结束后 终验后支付 30%，质保期结 终验后支付 30%，质保期结
支付 10% 束后支付 10% 束后支付 10%
如上所示，公司对主要客户及各类客户的信用政策主要系根据合同各节点进行支付，报告期内主要客户及各类客户的信用政策未 发生变化，客户根据合同节点进行付款，报告期内公司的信用政策严格执行，不存在放宽信用政策以促进销售的情形。
（四）说明预期信用损失率的计算过程，结合发行人所处细分行业环境、市场供求趋势与竞争程度、主要客户的经营情况、信用政策变动以及期后回款等方面，分析说明公司是否存在客户无法及时支付的回款风险，并结合主要客户经营情况说明坏账准备计提是否充分，并说明应收账款核销的具体过程及依据
1、说明预期信用损失率的计算过程
（1）历史账龄
单位：万元
组合账龄 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年
1 年以内 1,441.00 2,106.80 4,116.24 3,090.66 2,214.20 3,535.16 2,811.31
1-2 年 533.36 100.14 183.27 232.16 170.16 160.95 155.39
2-3 年 18.18 62.80 72.93 30.46 132.92 47.23 50.85
3 年以上 18.69 17.44 45.35 53.16 6.28 
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