税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%
城市维护建设税 流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 流转税额 3%
税 种 计税依据 税率
地方教育费附加 流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 税收优惠
（1）根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2021 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司被认定为 2021 年第一批高新技术企业，并获发证书编号为 GR202134001879 的《高新技术企业证书》，按照企业所得税相关法
规规定，本公司 2021 年至 2023 年三年内享受企业所得税 15%税率的优惠政策。
(2) 公司下属子公司谢裕大祁门公司、谢裕大合肥公司、醉王茶业、有语电子、谢
裕大科技符合小型微利企业认定标准，其年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 19 号）的规定，为进一步支持小微企业发展，增值税小规模纳
税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税，本公告执行至 2027 年 12
月 31 日。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
库存现金 21,026.03 77,830.20
银行存款 6,324,770.27 12,711,847.15
其他货币资金 102,699.88 273,681.15
合计 6,448,496.18 13,063,358.50
其中：存放在境外的款项总额 - -
存放财务公司存款 - -
(1) 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款
项。
(2) 期末货币资金较期初下降 50.64%，主要系本期归还借款所致。
2. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 30,754,800.73 23,157,741.90
1 至 2 年 789,925.68 1,405,850.70
2 至 3 年 721,025.47 314,816.53
3 至 4 年 283,799.65 165,651.56
4 至 5 年 268,942.95 249,737.81
5 年以上 585,454.48 436,565.13
小计 33,403,948.96 25,730,363.63
减：坏账准备 1,386,869.22 1,147,379.99
合计 32,017,079.74 24,582,983.64
（2）按坏账计提方法分类披露
2023 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 449,960.00 1.35 449,960.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 32,953,988.96 98.65 936,909.22 2.84 32,017,079.74
1.B2B 业务客户 13,689,145.85 40.98 - - 13,689,145.85
2.零售及其他业务客户 19,264,843.11 57.67 936,909.22 4.86 18,327,933.89
合计 33,403,948.96 100.00 1,386,869.22 4.15 32,017,079.74
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 449,960.00 1.75 449,960.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 25,280,403.63 98.25 697,419.99 2.76 24,582,983.64
1.B2B 业务客户 9,005,042.71 35.00 - - 9,005,042.71
2.零售及其他业务客户 16,275,360.92 63.25 697,419.99 4.29 15,577,940.93
合计 25,730,363.63 100.00 1,147,379.99 4.46 24,582,983.64
坏账准备计提的具体说明：
①于 2023 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的说明
2023 年 6 月 30 日
名 称 计提比例 计提理由
账面余额 坏账准备 （%）
芜湖首创房地产开发有限公司 209,760.00 209,760.00 100.00 预计无法收回
北京智亚健康有限公司 240,200.00 240,200.00 100.00 预计无法收回
合计 449,960.00 449,960.00 100.00
②于 2023 年 6 月 30 日，按 B2B 业务客户提坏账准备的应收账款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
（%） 例（%）
1 年以内 13,689,145.85 - - 9,005,042.71 - -
合计 13,689,145.85 - - 9,005,042.71 - -
③于 2023 年 6 月 30 日，按零售及其他业务客户计提坏账准备的应收账款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
（%） （%）
1 年以内 17,065,654.88 72,293.55 0.42 14,152,699.19 56,769.26 0.40
1-2 年 789,925.68 85,435.77 10.82 1,365,650.70 148,536.33 10.88
2-3 年 600,347.47 147,111.63 24.50 114,816.53 22,932.76 
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