38,058.73 5.00 16,902.94 321,155.79
合计 3,422,542.42 5.00 171,127.12 3,251,415.30
2023 年 6 月 30 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 26,290.00 100 26,290.00 -
合计 26,290.00 100 26,290.00 -
B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,243,502.80 162,175.12 3,081,327.68
第三阶段 26,290.00 26,290.00 -
合计 3,269,792.80 188,465.12 3,081,327.68
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 3,243,502.80 5.00 162,175.12 3,081,327.68
1. 单位往来款 - - - - ——
2. 保证金及押金 2,823,030.83 5.00 141,151.54 2,681,879.29 信用风险相同
3. 员工备用金 - - - - ——
4. 其他暂付款 420,471.97 5.00 21,023.58 399,448.39 信用风险相同
合计 3,243,502.80 5.00 162,175.12 3,081,327.68 ——
2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 26,290.00 100.00 26,290.00 -
合计 26,290.00 100.00 26,290.00 -
④坏账准备的变动情况
2022 年 12 月 本期变动金额 2023 年 6 月
类 别 31 日 计提 收回或转 转销或 其他 30 日
回 核销 变动
按单项计提坏账准备 26,290.00 - - - - 26,290.00
按组合计提坏账准备 162,175.12 8,952.00 - - - 171,127.12
1. 单位往来款 - - - - - -
2. 保证金及押金 141,151.54 13,072.64 - - - 154,224.18
3. 员工备用金 - - - - - -
4. 其他暂付款 21,023.58 -4,120.64 - - - 16,902.94
合计 188,465.12 8,952.00 - - - 197,417.12
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2023年6月30 占其他应收款期
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
天津渤海商品 保证金及押金 32,320.10 4-5 年 0.94 1,616.01
交易所股份有 保证金及押金 1,412,503.18 5 年以上 40.96 70,625.16
限公司
100,000.00 1 年以内 2.90 5,000.00
上海新上铁实 57,000.00 2-3 年 1.65 2,850.00
业发展集团有 保证金及押金 9,125.00 4-5 年 0.26 456.25
限公司
3,875.00 5 年以上 0.11 193.75
浙江淘宝网络 保证金及押金 150,000.00 5 年以上 4.35 7,500.00
有限公司
浙江天猫技术 保证金及押金 30,000.00 1-2 年 0.87 1,500.00
有限公司 保证金及押金 80,000.00 2-3 年 2.32 4,000.00
北京京东世纪 保证金及押金 100,000.00 5 年以上 2.90 5,000.00
贸易有限公司
北京京东世纪
信息技术有限 保证金及押金 100,000.00 3-4 年 2.90 5,000.00
公司
合计 —— 2,074,823.28 —— 60.16 103,741.17
⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5. 存货
（1）存货分类
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 736,897.45 - 736,897.45 399,365.00 - 399,365.00
包装物 7,677,366.97 133,087.71 7,544,279.26 8,198,968.54 133,087.71 8,065,880.83
库存商品 54,820,925.70 578,102.08 54,242,823.62 50,807,859.69 578,102.08 50,229,757.61
发出商品 1,354,276.83 - 1,354,276.83 1,004,700.38 - 1,004,700.38
合计 64,589,466.95 711,189.79 63,878,277.16 60,410,893.61 711,189.79 59,699,703.82
（2）存货跌价准备
项 目 2022 年 12 本期增加金额 本期减少金额 2023年6月
月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 30 日
项 目 2022 年 12 本期增加金额 本期减少金额 2023年6月
月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 30 日
包装物 133,087.71 - - - - 133,087.71
库存商品 578,102.08 - - - - 578,102.08
合计 711,189.79 - - - - 711,189.79
6. 其他流动资产
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
待摊费用 454,627.11 74,111.10
预交税金 -
待抵扣进项税 150,734.48 6,300.07
应收退货成本 414,079.30 414,079.30
合计 1,019,440.89 494,490
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