4 727,059.45
合计 26,022,441.65 19,889,819.18
（2）按坏账计提方法分类披露
2023 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 449,960.00 1.68 449,960.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 26,324,963.59 98.32 302,521.94 1.15 26,022,441.65
1.B2B 业务客户 13,689,145.85 51.13 - - 13,689,145.85
2.零售及其他业务客户 12,635,817.74 47.19 302,521.94 2.39 12,333,295.80
合计 26,774,923.59 100.00 752,481.94 2.81 26,022,441.65
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 449,960.00 2.18 449,960.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 20,166,918.63 97.82 277,099.45 1.37 19,889,819.18
1.B2B 业务客户 9,005,042.71 43.68 - - 9,005,042.71
2.零售及其他业务客户 11,161,875.92 54.14 277,099.45 2.48 10,884,776.47
合计 20,616,878.63 100.00 727,059.45 3.53 19,889,819.18
坏账准备计提的具体说明：
①于 2023 年 6 月 30 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2023 年 6 月 30 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
芜湖首创房地产开发有限公司 209,760.00 209,760.00 100.00 预计无法收回
北京智亚健康有限公司 240,200.00 240,200.00 100.00 预计无法收回
合计 449,960.00 449,960.00 100.00 —
②于 2023 年 6 月 30 日，按 B2B 业务客户计提坏账准备的应收账款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
（%） 例（%）
1 年以内 13,689,145.85 - - 9,005,042.71 - -
合计 13,689,145.85 - - 9,005,042.71 - -
③于 2023 年 6 月 30 日，按零售及其他业务客户计提坏账准备的应收账款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
（%） 例（%）
1 年以内 11,984,554.02 24,023.09 0.20 10,402,415.94 21,141.57 0.20
1-2 年 235,458.67 9,418.35 4.00 398,500.37 15,940.01 4.00
2-3 年 108,774.21 14,042.75 12.91 57,542.87 7,428.78 12.91
3-4 年 9,270.10 3,233.41 34.88 11,391.10 3,973.22 34.88
4-5 年 145,293.70 99,337.30 68.37 200,473.51 137,063.74 68.37
5 年以上 152,467.04 152,467.04 100.00 91,552.13 91,552.13 100.00
合计 12,635,817.74 302,521.94 2.39 11,161,875.92 277,099.45 2.48
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2022 年 12 月 本期变动金额 2023年6月
类 别 31 日 计提 收回或 转销或 其他 30 日
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 449,960.00 - - - - 449,960.00
按组合计提坏账准备 277,099.45 25,422.49 - - - 302,521.94
1.B2B 业务客户 - - - - - -
2.零售及其他业务客户 277,099.45 25,422.49 - - - 302,521.94
合计 727,059.45 25,422.49 - - - 752,481.94
（4）本期无核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例 坏账准备余额
（%）
联合利华（中国）有限公司 7,350,495.85 27.45 -
苏州聚禾发食品有限公司 4,829,100.00 18.04 -
北京京东世纪信息技术有限公司 2,461,991.00 9.20 4,923.98
单位名称 余额 占应收账款余额的比例 坏账准备余额
（%）
北京吴裕泰茶业股份有限公司配送 1,509,550.00 5.64 -
中心
中国邮政集团有限公司安徽省分公 1,025,426.67 3.82 5,193.06
司
合计 17,176,563.52 64.15 10,117.04
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 26,975,772.14 31,865,084.15
合计 26,975,772.14 31,865,084.15
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
1 年以内 
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