26,481,564.35 23,920,112.59
1 至 2 年 95,954.00 7,823,856.97
2 至 3 年 27,500.00 155,448.00
3 至 4 年 153,948.00 14,625.00
4 至 5 年 41,445.10 241,243.60
5 年以上 1,621,428.18 1,413,197.68
小计 28,421,839.63 33,568,483.84
减：坏账准备 1,446,067.49 1,703,399.69
合计 26,975,772.14 31,865,084.15
②按款项性质分类情况
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
保证金及押金 2,151,163.28 2,118,856.28
内部单位往来 26,192,184.12 31,357,789.30
外部单位往来及其他 78,492.23 91,838.26
小计 28,421,839.63 33,568,483.84
款项性质 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
减：坏账准备 1,446,067.49 1,703,399.69
合计 26,975,772.14 31,865,084.15
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2023 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 28,395,549.63 1,419,777.49 26,975,772.14
第三阶段 26,290.00 26,290.00 -
合计 28,421,839.63 1,446,067.49 26,975,772.14
2023 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 28,395,549.63 5.00 1,419,777.49 26,975,772.14
1. 单位往来款 26,192,184.12 5.00 1,309,609.21 24,882,574.91 信用风险相同
2. 保证金及押金 2,124,873.28 5.00 106,243.66 2,018,629.62 信用风险相同
3. 员工备用金 - - - - ——
4. 其他暂付款 78,492.23 5.00 3,924.62 74,567.61 信用风险相同
合计 28,395,549.63 5.00 1,419,777.49 26,975,772.14
2023 年 6 月 30 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 26,290.00 100.00 26,290.00 - 预计无法收回
合计 26,290.00 100.00 26,290.00 ——
B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 33,542,193.84 1,677,109.69 31,865,084.15
第三阶段 26,290.00 26,290.00 -
合计 33,568,483.84 1,703,399.69 31,865,084.15
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 33,542,193.84 5.00 1,677,109.69 31,865,084.15
类 别 账面余额 计提比 坏账准备 账面价值 理由
例（%）
1. 单位往来款 31,357,789.30 5.00 1,567,889.47 29,789,899.83 信用风险相同
2. 保证金及押金 2,092,566.28 5.00 104,628.31 1,987,937.97 信用风险相同
3. 员工备用金 - - - - ——
4. 其他暂付款 91,838.26 5.00 4,591.91 87,246.35 信用风险相同
合计 33,542,193.84 5.00 1,677,109.69 31,865,084.15
2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 26,290.00 100.00 26,290.00 - 预计无法收回
合计 26,290.00 100.00 26,290.00 ——
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
2022 年 12 月 本期变动金额 2023年6月30
类 别 31 日 计提 收回或 转销或 其他变动 日
转回 核销
按单项计提坏账准 26,290.00 - - - - 26,290.00
备
按组合计提坏账准 1,677,109.69 -257,332.20 - - - 1,419,777.49
备
1. 单位往来款 1,567,889.47 -258,280.26 - - - 1,309,609.21
2. 保证金及押金 104,628.31 1,615.35 - - - 106,243.66
3. 员工备用金 - - - - - -
4. 其他暂付款 4,591.91 -667.29 - - - 3,924.62
合计 1,703,399.69 -257,332.20 - - - 1,446,067.49
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2023 年 6 月 30 占其他应收款
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例(%)
黄山慎裕堂茶文化 单位往来款及 8,195,468.20 1 年以内 778,107.17
有限公司 其他 7,366,675.05 1-2 年 
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