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9,240.36 7,198.92
印花税 0 0.04
房产税 17,103.68 15,166.36
城镇土地使用税 202.40 472.33
合计 35,739.13 25,072.37
（二十四）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 316,136.78 480,896.62
租金及物业费
服务费 342,397.10 37,572.64
培训费
差旅费 14,267.18 296.32
广告促销费
办公费 10,092.25 852.20
其他
合计 682,893.31 519,617.78
（二十五）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 902,588.97 1,004,327.74
租金及物业费 51,006.10 20,739.41
折旧摊销及装修费 76,356.47 86,932.02
中介服务费 193,201.98 172,307.98
电话及通信费 20,373.77 17,942.69
办公费 28,276.23 31,487.53
差旅费 15,968.86 18,902.38
课程开发费
其他
合计 1,287,772.38 1,352,639.75
（二十六）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 957,169.76 1,083,300.00
租金及物业费
合计 957,169.76 1,083,300.00
（二十七）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 46,188.64 56,646.05
减：利息收入 11,865.51 292,950.35
汇兑损益
其他 1,267.98 652.12
合计 35,590.11 -235,652.18
（二十八）资产减值损失
本期未发生。
（二十九）其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
高新扶持 40,000.00
进项税加计 1,176.31 2,266.30 与收益相关
合计 41,176.31 2,266.30
（三十）资产处置收益
本期未发生。
（三十一）营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 5,153.09 57,213.92 5,153.09
合计 5,153.09 57,213.92 5,153.09
（三十二）所得税费用
1、 所得税费用表
本期未发生。
2、会计利润与所得税费用调整过程
六、
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -6,181.86 -34,053.68
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 0 0
（三十三）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 7,696.52 292,950.35
政府补助 45,153.09 57,213.92
收回暂借款
其他
合计 52,849.61 350,164.27
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费、业务招待费、保险支出等 1,354.65 450.76
合计 1,354.65 450.76
（三十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 
