净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,774,251.43 2,421,182.82
支付的各项税费 311,284.97 199,197.22
支付其他与经营活动有关的现金 1,354.65 450.76
经营活动现金流出小计 3,926,024.41 3,622,455.59
经营活动产生的现金流量净额 1,512,249.09 985,780.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 125,000.00 125,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,589,220.52 56,646.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,714,220.52 181,646.05
筹资活动产生的现金流量净额 -1,714,220.52 -181,646.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -201,971.43 804,134.17
加：期初现金及现金等价物余额 6,001,976.82 4,663,465.41
六、期末现金及现金等价物余额 5,800,005.39 5,467,599.58
法定代表人：杨勤国 主管会计工作负责人：邱南 会计机构负责人：周毅
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是 □是 √否
否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 □是 √否
否变化
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批 □是 √否
准报出日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负 □是 √否
债和或有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 √是 □否
附注事项索引说明：
2023 年 5 月公司进行了 2022 年权益分派，共计派发现金红利 1,540,000.00 元，每 10 股派发 2.80
元。
（二） 财务报表项目附注
上海功途教育科技股份有限公司
二〇二三年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海功途教育科技股份有限公司（原公司名称上海正邦教育培训有限公司，于 2015
年 12 月 3 日变更公司名称为上海功途教育科技股份有限公司，以下简称“公司”或
“本公司”）系于 2002 年 10 月由苏有录、杨勤国、李利、邱南共同出资组建的有限
责任公司（国内合资）。目前公司的统一社会信用代码为：91310000744207661F ，
注册资本为 550 万元。经营范围：教育科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨
询、技术服务，计算机软件开发及销售（除计算机信息系统安全专用产品），投资咨询，企业管理咨询，企业策划咨询，会务服务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
2002 年 10 月，自然人苏有录以货币资金方式出资 12.5 万元持股 25％；自然人杨勤
国以货币资金方式出资 12.5 万元持股 25％；自然人李利以货币资金方式出资 12.5万元持股 25％；自然人邱南以货币资金方式出资 12.5 万元持股 25％，共同投资设立本公司。本次出资业经上海永诚会计师事务所验证并出具永诚验（2002）第 6773号验资报告。
2005 年 7 月，自然人苏有录将其持有的本公司 25％股权作价 12.5 万元转让给公司
股东杨勤国，股权转让后，杨勤国累积出资 25 万元（占 50％股权）；自然人李利将其持有的本公司 25%的股权作价 12.5 万元转让给公司股东邱南，股权转让后，邱南累积出资 25 万元（占 50％股权）。该股权转让业经办理工商变更登记手续。本次变更后公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例
杨勤国 250,000.00 50.00%
邱 南 250,000.00 50.00%
合 计 500,000.00 100.00%
2010 年 5 月，本公司注册资本由 50 万元增加至 100 万元。由自然人杨勤国货币出
资 25 万元、自然人邱南货币出资 25 万元。经本次增资后，自然人杨勤国出资额为
50 万元，占注册资本的 50%；自然人邱南出资额为 50 万元，占注册资本的 50%；本
次出资业经上海永诚会计师事务所验证并出具永诚会验（2010）字第 30539 验资报告。
2011 年 11 月，本公司注册资本由 100 万元增加至 210 万元。由自然人杨勤国货币
出资 55 万元人民币、自然人邱南货币出资 55 万元人民币。经本次增资后，自然人
杨勤国出资额为 105 万元，占注册资本的 50%；自然人邱南出资为 105 万元，占注
册资本的 50%。本次出资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚会验（2011）字第 32059 号验资报告。
2015年5月4日，公司召开股东会，全体股东一致同意：公司注册资本由210万元增至500万元，实收资本由210万元增至500万元，其中杨勤国增资145万元，出资方式为未分配利润转增资本；邱南增资人民币145万元，出资方式为未分配利润转增资本。2015年6月15日，上海浦江会计师事务所出具沪浦江会报字（2015）第1026号验资报告，确认截至2015年6月15日止，公司收到杨勤国、邱南缴纳的新增注册资本290万元，变更后累计注册资本人民币500万元，实收资本人民币500万元。
本次增资后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例
杨勤国 2,500,000.00 50.00%
邱 南 2,500,000.00 50.00%
合 计 5,000,000.00 100.00%
2015 年 12 月 3 日，本公司整体变更设立为股份有限公司。根据本公司 2015 年 11
月 5 日股东会议决议及公司章程，拟以 2015 年 8 月 31 日为基准日，将本公司整体
变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 500.00 万元。原上海正邦教育培训有限公司的全体股东即为上海功途教育科技股份有限公司的全体股东。按照公司股东
会决议及章程的规定，各股东以其所拥有的截止 2015 年 8 月 31 日止上海正邦教育
培训有限公司经审计的净资产 5,266,263.43 元折成股份有限公司股本 500 万股，每
股面值 1 元，共计股本人民币 500.00 万元，净资产大于股本部分人民币 266,264.43
元计入资本公积。各发起人按其截至 2015 年 8 月 31 日对上海正邦教育培训有限公
司的出资比例相应地持有股份有限公司的股份。
2015年11月28日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具文号为信会师报字【2015】
第 115767 号《验资报告》，截至 2015 年 11 月 27 日止，上海正邦教育培训有限公司
已根据《公司法》有关规定及公司发起人协议折股方案，将上海正邦教育培训有限
公司以截至 2015 年8 月 31 日止经审计的净资产 5,266,263.43元折成股份
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