- -
合计 - 2,000,000.00
（2） 其他情况
□适用 √不适用
（二） 非流动负债结构及变化分析
√适用 □不适用
项目 2022 年度 2021 年度
金额 占比 金额 占比
递延收益 15,726,988.42 99.88% 17,069,605.42 99.999%
递延所得税负债 18,339.60 0.12% 159.38 0.001%
合计 15,745,328.02 100.00% 17,069,764.80 100.00%
报告期内，公司非流动负债主要为递延收益，系政府
构成分析 向公司发放的拆迁补偿款。
（三） 偿债能力与流动性分析
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
资产负债率 29.93% 34.14%
流动比率（倍） 3.93 3.13
速动比率（倍） 2.89 2.11
利息支出 231,506.85 -
利息保障倍数（倍） 52.93 -
1、 波动原因分析
报告期内，公司负债主要由应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应收款和其
他收益等组成，其资产负债率分别为 34.14%和 29.93%，2022 年下滑了 4.21 个百分点，主要受公司
流动负债变动的影响，其中公司 2022 年较 2021 年减少了应付票据的开具，并且公司应付账款下降，由此 2022 年度的应付票据和应付账款明显减少，公司整体负债水平则有所下降。
2021 年和 2022 年，公司流动比率分别为 3.13 和 3.93，速动比率分别为 2.11 和 2.89；公司流动
比率和速动比率均较上一年度有所上升且保持在较高的水品，其短期偿债能力较好。
2021 年，由于公司不存在银行借款及其他借款的需求，亦未产生相关的利息支出；2022 年公司向股东借入资金，并产生了相应的利息费用。公司 2022 年利息保障倍数为 52.93，其利息支付能力较强，亦有较强的长期偿债能力。
（四） 现金流量分析
1、 会计数据及财务指标
项目 2022 年度 2021 年度
经营活动产生的现金流量净额（元） 12,572,166.45 10,721,866.88
投资活动产生的现金流量净额（元） -14,642,449.13 266,621.34
筹资活动产生的现金流量净额（元） -600,000.00 -2,600,000.00
现金及现金等价物净增加额（元） -2,598,989.07 8,293,754.61
2、 现金流量分析
（1）经营活动现金流量净额
报告期各期，公司经营活动现金流量净额分别为 1,072.19 万元和 1,257.22 万元，2022 年经营活
动产生的现金流量净额较 2021 年增长 185.03 万元，主要受 2022 年销售收入增长及应收账款回款所
影响。公司主要客户业务规模较大，有较高的商业信用，通常能够按时向公司支付货款，公司营业收入和销售回款匹配程度良好，其现金流量净额亦随公司业务规模的扩大而增长。
（2）投资活动产生的现金流量净额分析
报告期各期，公司投资活动产生的现金流量净额分别为 26.66 万元和-1,464.24 万元，主要由支
付和收回短期理财产品本金、长期资产投资支付的现金等组成。2022 年公司投资活动产生的现金流量净额较 2021 年下滑明显，绝对金额较大，主要系公司 2022 年在已收回短期理财产品本金的基础上增加了资金，并持续投入购买新的短期理财产品，2021 年和 2022 年银行短期理财产品支付款项
分别为 1,850.00 万元和 3,740.00 万元，增加了 1,890.00 万元，从而导致公司投资活动产生的现金流
出大于现金流入。
（3）筹资活动产生的现金流量净额分析
报告期各期，公司筹资活动现金流净额分别为-260 万元和-60 万元，公司 2021 年和 2022 年筹
资活动产生的现金流出系向公司股东派发现金股利，2022 年公司筹资活动现金流量净额较 2021 年有所上升主要系 2022 年公司向股东借入资金所致。
（4）报告期内公司经营活动现金流量净额与净利润匹配情况如下：
单位：元
项目 2022年度 2021 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,998,974.56 8,883,681.90
加：资产减值准备 1,029,895.05 647,019.06
信用损失准备 -92,194.92 35,189.90
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气 4,713,346.33 5,705,926.42
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 162,924.82 162,924.82
长期待摊费用摊销 183,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -6,473.50
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -122,264.02 -1,062.53
财务费用(收益以“－”号填列) 160,213.24 94,733.61
投资损失(收益以“－”号填列) -2,863.53 -114,029.18
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -89,631.15 485,357.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 18,180.22 -2,735.92
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,149,006.54 -6,180,420.40
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 2,447,024.81 -2,400,241.82
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 -6,624,976.70 4,847,616.11
列)
其他 -1,342,617.00 -1,442,092.47
经营活动产生的现金流量净额 12,572,166.45 10,721,866.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,322,442.97 8,921,432.04
减：现金的期初余额 8,921,432.04 627,677.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,598,989.07 8,293,754.61
（五） 持续经营能力分析
公司所属行业为齿轮及齿轮减、变速箱制造，系集齿轮、传动箱等机械零部件的研发、生产、
销售为一体的高新技术企业。公司 2021 年和 2022 年，公司营业收入分别为 6,941.52 万元和 7,582.59
万元,净利润分别为 888.37 万元和 1,099.90 万元，均呈现增长的趋势；公司经营活动产生的现金流量净额分别为 1,072.19 万元和 1,257.22 万元，支持公司日常经营活动的现金流充足。截至本公开转让说明书签署之日，公司生产经营正常，不存在法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定的导致无法持续经营的情形，也不存在法院依法受理重整、和解或者破产申请的情形。
综上所述，公司具有持续经营能力。
（六） 其他分析
□适用 √不适用
九、 关联方、关联关系及关联交易
（一） 关联方认定标准
根据《公司法》、《企业会计准则第 36 号—关联方披露》、《企业会计准则解释第 13 号》、
非上市公众公司信息披露管理办法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关规定，公司主要关联方包括：
1、关联自然人
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