9,879,030.00 至 12 个月 12.42%
公司
苏州大禹数字 6 个月以内、7
文化科技集团 非关联方 返利款 3,314,144.26 至 12 个月、1 4.17%
有限公司 至 2 年
行吟信息科技
（上海）有限 非关联方 返利款 3,286,350.89 6 个月以内 4.13%
公司
宁波侵尘文化 非关联方 返利款 3,176,788.28 6 个月以内、7 4.00%
传媒有限公司 至 12 个月
合计 - - 29,996,139.31 - 37.72%
⑤其他应收关联方账款情况
√适用 □不适用
详见本节“九、关联方、关联关系及关联交易”之“（四）关联交易及其对财务状况和经营成果 的影响”之“3、关联方往来情况及余额”。
⑥其他事项
√适用 □不适用
2021 年末、2022 年末、2023 年 9 月末，公司其他应收款净额分别为 7,610.95 万元、14,175.19
万元、12,947.03 万元，主要由公司应收供应商返利款和未投放消耗的虚拟币构成。
A.返利款
报告期内，公司返利款主要系向供应商采买新媒体广告资源的过程中，返利供应商根据行业 惯例，向广告营销公司以采购额相关的基数乘以返利比例进行现金返利的情况。
2021 年末、2022 年末、2023 年 9 月末，公司其他应收款中返利款余额分别为 6,576.74 万元、
12,246.82 万元、11,103.80 万元，增幅较大，主要原因如下：a.公司 2022 年度和 2023 年 1-9 月
业务规模扩大，导致采购新媒体流量费规模增加，因此返利款增加；b.公司 2022 年度加大了与供
应商的商务谈判力度，2022 年度平均返利比例较 2021 年度有所提升，2023 年 1-9 月该比例进一
步提升；c.公司 2022 年度和 2023 年 1-9 月采购抖音、小红书等高返利平台媒体资源占比有所提
高。
B.未投放消耗的虚拟币
报告期内，公司未投放消耗的虚拟币系腾讯公司广点通平台的虚拟币，可以在微信、QQ 等
腾讯系互联网平台中消耗。公司开展业务的过程中向客户腾讯公司提供红人资源等市场运营服 务，腾讯公司通过广点通平台虚拟币与公司进行结算，期末公司尚未投放消耗的虚拟币计入其他 应收款。报告期内，公司消耗腾讯公司虚拟币的业务主要为数字化效果广告服务，公司为客户提 供微信朋友圈信息流类等效果广告服务时，通常通过充值购买腾讯公司广点通虚拟币采购微信平 台的新媒体流量费。
2021 年末、2022 年末、2023 年 9 月末，公司其他应收款中未投放消耗的虚拟币余额分别为
827.09 万元、1,789.08 万元、1,721.57 万元，增幅较大，主要原因如下：a.公司 2022 年度因北京
开课吧客户坏账原因短期控制了外部平台效果广告业务规模，该业务所需的新媒体流量费相应减 少，公司账户中的腾讯广点通虚拟币消耗也相应减少；b.2022 年度因提供市场运营服务向腾讯收 取的广点通虚拟币收入结算较晚，导致期末存量增加；c.2023 年 1-9 月，公司使用未投放消耗的 虚拟币较少，余额较 2022 年末变动不大。
除上述两项外，公司报告期内其余其他应收款为往来款、押金及保证金、备用金及其他，2021
年末、2022 年末、2023 年 9 月末，三者合计余额分别为 547.61 万元、710.58 万元、625.71 万元，
占其他应收款余额的比例分别为 6.89%、4.82%、4.65%，影响较小。
（2） 应收利息情况
□适用 √不适用
（3） 应收股利情况
□适用 √不适用
9、 存货
√适用 □不适用
（1） 存货分类
单位：元
项目 2023 年 9 月 30 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 - -
在产品 - -
库存商品 - -
周转材料 - -
消耗性生物资产 - -
合计 - -
续：
项目 2022 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 - - -
在产品 - - -
库存商品 - - -
周转材料 - - -
消耗性生物资产 - - -
合计 - - -
续：
项目 2021 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 - - -
在产品 - - -
库存商品 821,569.50 246,470.85 575,098.65
周转材料 - - -
消耗性生物资产 - - -
合计 821,569.50 246,470.85 575,098.65
（2） 存货项目分析
2021 年末、2022 年末、2023 年 9 月末，公司存货余额分别为 57.51 万元、0 万元、0 万元，
主要系控股子公司羿帼元开展电商业务的女装备货。2022 年 11 月，公司因战略发展剥离电商运 营业务，处置了持有控股子公司上海羿帼元品牌管理有限公司 68%股权，不再将其纳入合并范围。
（3） 建造合同形成的已完工未结算资产
□适用 √不适用
10、 合同资产
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他主要流动资产
√适用 □不适用
（1） 其他主要流动资产余额表
单位：元
项目 2023 年 9 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 20,386,119.36 17,129,675.02 3,995,039.21
预缴企业所得税 99,264.85 139,353.12 -
合计 20,485,384.21 17,269,028.14 3,995,039.21
（2） 其他情况
□适用 √不适用
（二） 非流动资产结构及变化分析
√适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年 1 月—9 月 2022 年度 2021 年度
金额 占比 金额 占比 金额 占比
长期股权投资 0.00 0.00% 865,043.84 2.92% 4,465,157.56 14.72%
其他非流动金 2,096,500.00 7.10% 2,228,500.00 7.53% 1,428,500.00 4.71%
融资产
固定资产 5,142.74 0.02% 5,142.74 0.02% 5,142.74 0.02%
使用权资产 21,181,261.48 71.77% 21,346,115.66 72.09% 19,530,062.39 64.38%
长期待摊费用 385,834.71 1.31% 692,378.36 2.3
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