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,243,168.62 183,601.56 28,145,583.42
二、累计折旧合计： - 8,799,122.59 183,601.56 8,615,521.03
房屋租赁 - 8,799,122.59 183,601.56 8,615,521.03
三、使用权资产账面净 20,086,016.36 -555,953.97 - 19,530,062.39
值合计
房屋租赁 20,086,016.36 -555,953.97 19,530,062.39
四、减值准备合计 - - - -
房屋租赁 -
五、使用权资产账面价 20,086,016.36 -555,953.97 - 19,530,062.39
值合计
房屋租赁 20,086,016.36 -555,953.97 19,530,062.39
（2） 其他情况
□适用 √不适用
9、 在建工程
□适用 √不适用
10、 无形资产
□适用 √不适用
11、 生产性生物资产
□适用 √不适用
12、 资产减值准备
√适用 □不适用
（1） 资产减值准备变动表
√适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年 12 月 本期增加 本期减少 2023 年 9 月
31 日 转回 转销 其他减少 30 日
存货跌价准备 - -
合计 - -
续：
项目 2021 年 12 月 本期增加 本期减少 2022 年 12 月
31 日 转回 转销 其他减少 31 日
存货跌价准备 246,470.85 485,748.15 - - 732,219.00 0.00
合计 246,470.85 485,748.15 - - 732,219.00 0.00
（2） 其他情况
√适用 □不适用
报告期内，公司资产减值准备主要系控股子公司羿帼元存货跌价准备。2022 年 11 月，公司
因战略发展剥离电商运营业务，处置了持有控股子公司上海羿帼元品牌管理有限公司 68%股权， 不再将其纳入合并范围。
13、 长期待摊费用
√适用 □不适用
（1） 长期待摊费用变动表
√适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年 12 月 本期增加 本期减少 2023 年 9 月
31 日 摊销 其他减少 30 日
装修费 692,378.36 75,045.87 381,589.52 385,834.71
合计 692,378.36 75,045.87 381,589.52 385,834.71
续：
项目 2021 年 12 月 本期增加 本期减少 2022 年 12 月
31 日 摊销 其他减少 31 日
装修费 861,426.27 479,290.61 648,338.52 692,378.36
合计 861,426.27 479,290.61 648,338.52 - 692,378.36
（2） 其他情况
□适用 √不适用
14、 递延所得税资产
√适用 □不适用
（1） 递延所得税资产余额
√适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年 9 月 30 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 11,125,216.04 1,672,791.17
预计负债 18,249,815.50 2,737,472.33
可抵扣亏损 9,556,091.55 1,433,413.73
合计 38,931,123.09 5,843,677.23
续：
项目 2022 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 11,570,262.10 1,737,070.10
预计负债 18,249,815.50 2,737,472.33
可抵扣亏损
合计 29,820,077.60 4,474,542.43
续：
项目 2021 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 8,415,395.25 1,266,818.10
预计负债 18,249,815.50 2,737,472.33
可抵扣亏损 160,454.09 40,113.52
合计 26,825,664.84 4,044,403.95
（2） 其他情况
□适用 √不适用
15、 其他主要非流动资产
□适用 √不适用
（三） 资产周转能力分析
1、 会计数据及财务指标
项目 2023 年 1 月—9 2022 年度 2021 年度
月
应收账款周转率（次/年） 2.51 4.26 4.44
存货周转率（次/年） - 4,709.51 1,451.71
总资产周转率（次/年） 1.45 2.49 2.84
2、 波动原因分析
（1）应收账款周转率波动分析
2021 年度、2022 年度、2023 年 1-9 月公司应收账款周转率分别为 4.44、4.26、2.51，整体
变动不大，报告期内，公司应收账款回款良好，应收账款周转率保持在较为稳定的水平。
（2）存货周转率波动分析
报告期内，公司有少量存货，主要控股子公司羿帼元开展电商业务的女装备货，报告期末该 块业务已剥离。
（3）总资产周转率分析
2021 年度、2022 年度、2023 年 1-9 月公司总资产周转率分别为 2.84、2.49、1.45，2022 年
度总资产周转率较 2021 年度小幅下降，整体波动不大。
八、 偿债能力、流动性与持续经营能力分析
（一） 流动负债结构及变化分析
√适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年 1 月—9 月 2022 年度 2021 年度
金额 占比 金额 占比 金额 占比
短期借款 193,575,934.95 55.10% 115,017,856.95 35.35% 62,067,333.33 22.96%
应付账款 74,833,366.73 21.30% 116,231,781.74 35.73% 99,318,029.58 36.74%
合同负债 26,549,890.36 7.56% 20,731,687.71 6.37% 30,565,064.65 11.31%
应
