40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 910,642.29 2,058,239.11
加：资产减值准备 234,125.40
信用减值损失 95,535.58 137,131.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 2,418,253.91
产折旧 2,924,758.01
无形资产摊销 90,782.28 90,782.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,677.67 3,524.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 195,103.69 48,644.45
投资损失（收益以“－”号填列） 63,930.23 92,693.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -98,227.66 -18,470.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,330,274.73 -5,462,586.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 10,673,446.35 -4,559,018.31
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补充资料 本期金额 上期金额
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -22,410,549.04
列） 2,491,038.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 512,995.43 -2,193,263.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,274,998.83 146,058.95
减：现金的上年年末余额 146,058.95 3,509,187.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额 3,128,939.88 -3,363,128.51
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 3,274,998.83 146,058.95
其中：库存现金 1,857.29 4,603.98
可随时用于支付的银行存款 3,273,141.54 141,454.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,274,998.83 146,058.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（3）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 12,050,000.00 6,000,000.00 6,050,000.00
长期借款
应付债券
长期应付款
合 计 12,050,000.00 6,000,000.00 6,050,000.00
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
注册资 主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 本 营地 地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东海鹰新材 1000 万 潍坊滨 潍坊 批发业 100% 投资设立
料有限公司 元 海 滨海
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然
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存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本报告期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约；
（2）截止 2023 年 12 月 31 日本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。
因此，本公司暂未直接涉及汇率风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本报告期公司利率互换安排如下：本报告期公司无利率互换安排；
（2）截至 2023 年 12 月 31 日止本司期带息债务主要为贷款 600 万元；
（3）敏感性分析：
截至 2023 年 12 月 31 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点而
其他因素保持不变对本公司的净利润影响不大。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2023 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
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行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要融资来源。2023 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借
款额度为人民币 3450 万元（2022 年 12 月 31 日: 人民币 3300 万元）。
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