主经营能力的说明
1、业务独立
公司主营业务面向供配电领域的智能设备+智能服务，致力于让客户用电更安全、更可靠、更低 碳、更经济、更智能。公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应 的研发、生产、管理人员及组织机构，具有与其经营相适应的场所、机器、设备。公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者 显失公平竞争的关联交易。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 签署了承诺避免同业竞争的承诺。因此，公司的业务独立。
2、资产独立
公司系由有限公司整体变更而来，资产完整、权属清晰。同时，公司合法拥有与生产经营有关财 产的所有权或使用权。
报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司将按照《公司法》、《公司章程》等法律法规及 规范性文件的规定，严格执行关联交易和对外担保的各项制度，避免控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业占用公司资金和公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保情况的发生。 因此，公司的资产独立。
3、人员独立
公司成立后，公司在人员独立性方面逐步规范。公司与员工签订劳动合同，形成了独立的员工队 伍，公司员工在公司领薪。公司建立了独立的劳动人事制度，工资报酬和社会保障都能够完全独立管 理。
报告期内，公司高级管理人员均专职于公司，不存在在公司关联企业及其他企业兼职或领取报酬 的情况。股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选 举的监事由公司股东大会选举产生，职工代表监事由公司职工大会选举产生，董事长由公司董事会选 举产生，总经理、副总经理、总工程师、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均由公司董事会聘 任，不存在股东越权任命的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人 员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的 其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，专职于公司。 因此，公司的人员独立。
4、财务独立
公司设有独立的财务部门，配有专职财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理等内部管 理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司财务人员未在任何 关联单位兼职。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税现象。公司 不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。报告期内，公司无资金被控股股东、实际 控制人以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。因此，公司的财务独立。
5、机构独立
公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决 策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有 机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等
方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。因此，公司的机构独立。
(四) 对重大内部管理制度的评价
公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度运行正常，本年度内未发现重大缺 陷。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度对公司日常经营及财务状况等涉及公司相 关业务的各个环节，进行监督和核查工作，对监督检查过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确 保内部控制制度的有效实施。加速公司资金良性循环，减少坏账发生，提高经营管理效率起到了较好 的作用。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司通过日报、月报、周例会、质量例会、销售例会、高层例会、半年度述职、年度 述职等形式，密切关注内部经营、市场变化，对存在及预测的市场风险、政策风险、经营风险有效分 析，采取应对措施，使公司持续提升内部风险控制水平。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 XYZH/2024XAAA5B0081
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
审计报告日期 2024 年 3 月 25 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 翟晓敏 师周红
2 年 4 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 5 年
会计师事务所审计报酬（万元） 20
审计报告正文：
审计报告
XYZH/2024XAAA5B0081
西安西瑞控制技术股份有限公司
西安西瑞控制技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了西安西瑞控制技术股份有限公司（以下简称西瑞控制公司）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西瑞
控制公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于西瑞控制公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认
请参阅财务报表附注五、29 营业收入、营业成本及附注三、26 收入确认原则和计量方法。
关键审计事项 审计中的应对
2023 年度，西瑞控制公司主营业务收入为 我们对收入确认实施的主要审计程序包括：
11,568.69 万元。因为营业收入是西瑞控制公司 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关
关键业绩指标之一，可能存在销售收入未在恰当 键内部控制设计和运行的有效性；
期间确认的风险。同时，收入确认涉及重大管理 （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所
层判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事 有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与
项。 条件，评价收入确认时点是否符合企业会计
准则的要求；
（3）对营业收入及毛利率实施分析程序，识
别是否存在重大或异常波动，并分析波动原
因；
（4）对本报告期记录的收入交易选取样本，
核对发票、销售合同及发货单、客户验收单、
竣工验收报告，评价相关收入确认是否符合
贵公司收入确认的会计政策；
（5）选择主要客户函证本期销售金额和期末
应收账款余额，并对未回函客户执行相关检
查等程序；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易选
取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、 其他信息
西瑞控制公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括西瑞控制公司 2023年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我
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