其他说明：
计入当期损益的政府补助详见本附注五、33、其他收益
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过递
交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部
审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。
1、金融工具分类
本公司资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
计入当期损益的金融资产 以摊余成本计量 入其他综合收益 合计
金融资产 准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 4,720,339.08 4,720,339.08
交易性金融资产 3,006,575.34 3,006,575.34
应收票据 2,262,227.41 2,262,227.41
应收账款 14,209,776.77 14,209,776.77
其他应收款 408,112.56 408,112.56
续表
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金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 以摊余成本计量的金融负 合计
期损益的金融负债 债
应付账款 1,504,543.39 1,504,543.39
其他应付款 337,698.18 337,698.18
2、金融工具风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、股
权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、融资租赁应收款项、应付票据及应付账款
及融资租赁应付款项等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临
的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动
性风险管理等诸多方面。
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统
进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员
会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公
司的部分业务以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于
2023 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民
币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
年 末 数
项目 美元 欧元 日元 英镑
现金及现金等价物 106,275.26
年 初 数
项目 美元 欧元 日元 英镑
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现金及现金等价物
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司采取以下措施规避外汇风险：
A 合理配置外币资产及负债，逐步压缩境外借款，境外子公司适当配置欧元负债，规避汇率
风险；B 紧盯国际市场汇率变化，掉期价格合适时对部分外币业务汇率予以锁定。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权
益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本年度对利润的影响 上年度对利润的影响
美元 对人民币升值 5% 37,632.07
美元 对人民币贬值 5% -37,632.07
2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利
影响，本公司根据最新的市场情况及时作出调整。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利
率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
长期借款 增加 1% -40,000.00 -40,000.00
长期借款 减少 1% 40,000.00 40,000.00
3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
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可以接受的。
（2）信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负
债表日本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在
重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本公司的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对这些经销商的
信用记录进行监控，对于信用记录不良的经销商，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三
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