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和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述，无受重要影响的报表项目。
受重要影响的报表项目 合并报表影响金额 母公司报表影响金额
2022 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延所得税资产 4,856.82 -
未分配利润 4,856.82 -
2022 年度利润表项目 -
所得税费用 -4,856.82 -
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 按6%、13%等税率计缴。出口货物执
增值税 值额 行“免、抵、退”税政策，退税率为
5%-13%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注]
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
四川安和精密电子电器股份有限公司 15%
四川宜安电子有限公司（以下简称宜安电子） 15%
苏州安敏硕电子科技有限公司（以下简称苏州安敏硕） 20%
昆山聚云精密自动化设备有限公司（以下简称昆山聚云） 20%
贵州维博瑞科技有限公司（以下简称贵州维博瑞） 20%
渭南维博瑞电子科技有限公司（以下简称渭南维博瑞） 20%
汉中米和为电子有限公司（以下简称汉中米和为） 20%
(二) 税收优惠及批文
依据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。本公司及子公司宜安电子执行所得税税率 15%。
依据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023
年第 6 号）的规定，2023 年度，本公司之子公司昆山聚云、苏州安敏硕、贵州维博瑞、渭南维博瑞、汉中米和执行所得税税率 20%。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31
日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 44,076.50 14,113.50
银行存款 6,903,285.27 18,756,483.48
其他货币资金 4,822,304.15 910,212.75
合 计 11,769,665.92 19,680,809.73
2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(四十八)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当 3,000,000.00 20,000,000.00
期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
其他 3,000,000.00 20,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计 - -
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
其他 - -
合 计 3,000,000.00 20,000,000.00
(三) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,709,029.37 15,928,367.38
商业承兑汇票 44,523,148.75 20,270,714.18
账面余额小计 61,232,178.12 36,199,081.56
坏账准备 2,226,157.44 1,013,535.71
账面价值合计 59,006,020.68 35,185,545.85
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 (%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 61,232,178.12 100.00 2,226,157.44 3.64 59,006,020.68
合 计 61,232,178.12 100.00 2,226,157.44 3.64 59,006,020.68
续上表：
期初数
种 类 
