系
1 客户 17 78,566,371.68 18.80% 否
2 客户 1 73,000,000.00 17.46% 是
3 客户 18 69,911,504.43 16.72% 否
4 客户 19 33,274,336.28 7.96% 否
5 客户 20 25,309,734.51 6.05% 否
合计 280,061,946.90 67.00% -
主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关
系
1 供应商 6 35,469,686.41 8.76% 否
2 供应商 1 17,445,712.91 4.31% 否
3 供应商 17 14,246,804.43 3.52% 否
4 供应商 9 9,539,823.02 2.36% 否
5 供应商 18 7,294,598.66 1.80% 否
合计 83,996,625.43 20.74% -
(三) 现金流量分析
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -40,077,297.22 -22,801,815.84 -75.76%
投资活动产生的现金流量净额 -11,543,878.02 -2,164,645.11 -436.72%
筹资活动产生的现金流量净额 126,719,855.33 -7,884,988.28 1,707.10%
现金流量分析：
经营活动产生的现金流量净额同比下降 75.76%，主要是报告期内公司因诉讼被冻结资金 3,267.3 万元；投资活动产生的现金流量净额同比下降 433.29%，主要是报告期内公司购买了土地；筹资活动产生的现金流量净额同比增长了 1707.10%。主要是报告期内公司收到股东增资款。
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
□适用 √不适用
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(二) 理财产品投资情况
□适用 √不适用
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
(三) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况
□适用 √不适用
五、 研发情况
(一) 研发支出情况
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 33,294,980.74 30,599,109.23
研发支出占营业收入的比例% 7.97% 6.99%
研发支出中资本化的比例% 0.00% 0.00%
(二) 研发人员情况
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 2 3
本科以下 103 112
研发人员合计 105 115
研发人员占员工总量的比例% 25.61% 28.12%
(三) 专利情况
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 177 166
公司拥有的发明专利数量 31 15
(四) 研发项目情况
公司完成重型机械、汽车白车身、食品等领域研究课题，同时结合市场需求启动了免示教机器人焊接系统等调研课题的研究，已取得阶段性成果，对丰富产品线、提升产品性能将起到重要推动作用。
六、 对关键审计事项说明
√适用 □不适用
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注三、19 及附注五、35。
1、事项描述
于 2023 年度，思尔特公司财务报表所示营业收入金额为 418,007,028.11 元，较上年下降比率为 4.56%。
营业收入的主要来源为机器人应用集成系统等销售收入。思尔特公司销售商品经客户验收合格并取得验收单或签收单时视为客户取得商品控制权，并于该时点确认产品收入。
由于营业收入是影响思尔特公司各年度经营业绩的关键因素，存在思尔特公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵营业收入确认的固有风险，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入确认，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与营业收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试其运行的有效性；
（2）选取样本检查主要销售合同，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合思尔特公司的经营模式及企业会计准则的规定；
（3）检查项目管理台账，选取样本，检查相关的招投标文件、销售合同、物流出库单、验收单/验收报告、银行进账单、销售发票、会计凭证等相关的支持性文件，评价收入确认是否与会计政策一致；
（4）对营业收入变动情况以及毛利率等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析了波动原因；
（5）针对重要客户以及本年度验收的项目执行函证程序，并就未回函的项目执行替代性审计程序；
（6）针对期末尚未验收的项目执行监盘和函证程序，并就未回函的项目执行替代性审计程序；
（7）选取临近资产负债表日前后确认的营业收入进行截止性测试，以评价营业收入确认是否记录在恰当的会计期间；
（8）对客户期后回款进行检查，以评价相关交易的真实性。
（二）存货跌价
相关信息披露详见财务报表附注三、8 及附注五、7。
1、事项描述
思尔特公司存货账面余额 357,377,869.00 元，跌价准备为 7,720,908.46 元，账面价值为 349,656,960.54
元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及管理层重大判断，因此，我们将存货跌价确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货跌价事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制设计的有效性，并测试相关内部控制是否得到一贯执行及执行有效性；
（2）了解和评估管理层确定存货跌价准备计算方法的支持性文件及其他相关依据，参照同行业可比公司，结合历史销售情况及经验，对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行检查，评价存货跌价准备计算方法的合理性，并对管理层对存货可变现净值计算的准确性进行测试；
（3）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，检查以前年度计提的存货跌价准备在报告期的变动情况，评价管理层过往预测的准确性；
（4）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
（5）检查与存货跌价相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
七、 企业社会责任
□适用 √不适用
八、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
九、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
逆全球化叠加世界经济下行周期，国内经济增长面临较大下行
压力，我国固定资产投资增速也逐步降低。公司及下游所
查看PDF原文
