事项 是或否
投资机构是否派驻董事 √是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
报告期内是否新增关联方 √是 □否
(一) 公司治理基本情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
(二) 监事会对监督事项的意见
经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完
善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、
机构和财务方面均与主要股东及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务的独立性
公司的主营业务为机器人系统集成及智能高端装备研发、制造与销售。公司拥有从事上述业务完整、独立的供销系统和专业人员，不依赖股东及其他关联方。
2、资产的独立性
公司由思尔特有限整体变更而来，思尔特有限全部资产负债均进入了公司，并已办理了相关资产
权属的变更和转移手续。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营，公司目前独立、完整拥有经营必需的经营场所、设施和设备，具备与经营有关的业务体系和相关资产，不存在与股东单位共用的情况。
目前，公司未以资产、权益或信誉为关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制和
支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
3、人员的独立性
公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对公司员工按照
有关规定和制度实施管理。
4、财务的独立性
公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会
计制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并独立纳税。公司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和缴纳社保。
5、机构的独立性
公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、
监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
(四) 对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况:根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相
关配套指引的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，按照公司治理方面的制度正在逐步进行内部管理及运行的规范化，以建立规范的内部控制体系。
2、关于会计核算体系:本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身
情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。3、关于财务管理体系:报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度
的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
4、关于风险控制体系:报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策
风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
√适用 □不适用
2022 年年度股东大会采用现场投票和网络投票相结合方式召开，已按相关规定进行。
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 致同审字（2024）第 110A006422 号
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
审计报告日期 2024 年 3 月 29 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 董宁 丁胜辉
4 年 3 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 5 年
会计师事务所审计报酬（万元） 45
厦门航天思尔特机器人系统股份公司：
一、审计意见
我们审计了厦门航天思尔特机器人系统股份公司（以下简称思尔特公司）财务报表，包括 2023 年 12 月31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思尔特公司 2023
年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于思尔特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注三、19 及附注五、35。
1、事项描述
于 2023 年度，思尔特公司财务报表所示营业收入金额为 418,007,028.11 元，较上年下降比率为 4.56%。
营业收入的主要来源为机器人应用集成系统等销售收入。思尔特公司销售商品经客户验收合格并取得验收单或签收单时视为客户取得商品控制权，并于该时点确认产品收入。
由于营业收入是影响思尔特公司各年度经营业绩的关键因素，存在思尔特公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵营业收入确认的固有风险，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入确认，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与营业收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试其运行的有效性；
（2）选取样本检查主要销售合同，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合思尔特公司的经营模式及企业会计准则的规定；
（3）检查项目管理台账，选取样本，检查相关的招投标文件、销售合同、物流出库单、验收单/验收报告、银行进账单、销售发票、会计凭证等相关的支持性文件，评价收入确认是否与会计政策一致；
（4）对营业收入变动情况以及毛利率等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析了波动原因；
（5）针对重要客户以及本年度验收的项目执行函证程序，并就未回函的项目执行替代性审计程序；
（6）针对期末尚未验收的项目执行监盘和函证程序，并就未回函的项目执行替代性审计程序；
（7）选取临近资产负债表日前后确认的营业收入进行截止性测试，以评价营业收入确认是否记录在恰当的会计期间；
（8）对客户期后回款进行检查，以评价相关交易的真实性。
（二）存货跌价
相关信息披露详见财务报表附注三、8 及附注五、7。
1、事项描述
思尔特公司存货账面余额 357,377,869.00 元，跌价准备为 7,720,908.46 元，账面价值为 349,656,960.54
元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及管理层重大判断，因此，我们将存货跌价确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货跌价事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制设计的有效性，并测试相关内部控制是否得到一贯执行及执行有效性；
（2）了解和评估管理层确定存货跌价准备计算方法的支持性文件及其他相关依据，参照同行业可比公司，结合历史销售情况及经验，对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行检查，评价存货跌价准备计算方法的合理性，并对管理层对存货可变现净值计算的准确性进行测试；
（3）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，检查以前年度计提的存货跌价准备在报告期的变动情况，评价管理层过往预测的准确性；
（4）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
（5）检查与存货跌价相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
思尔特公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括思尔特公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
思尔特公司管理层负责按照企
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