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将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
C 境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损
失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
四、会计政策、会计估计变更及差错更正
1） 、重要会计政策变更
无。
2）、会计估计变更及差错更正
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物/提
供劳务为基础计算销项税额， 13%
增值税
在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的增值税 7%
教育费附加 实际缴纳的增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
备注：公司 2022 年 12 月 19 日取得高新技术企业证书，企业所得税自 2022 年至 2024 年按
15%征收。
六、合并财务报表项目附注（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 9,492.52 668.29
银行存款 6,695,435.17 3,817,905.79
合计 6,704,927.69 3,818,574.08
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 0.00 2,723,845.23
合计 0.00 2,723,845.23
3、应收账款
（1）、应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值
例
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准 2,246,452.84 100% 588,489.69 26.20% 1,657,963.15
备
其中：
组合 1 账龄组合 2,246,452.84 100% 588,489.69 26.20% 1,657,963.15
组合 2 关联方组
合
合计 2,246,452.84 100% 588,489.69 26.20% 1,657,963.15
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值
例
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准 1,025,380.73 100% 346,071.50 33.75% 679,309.23
备
其中：
组合 1 账龄组合 1,025,380.73 100% 346,071.50 33.75% 679,309.23
组合 2 关联方组合
合计 1,025,380.73 100% 346,071.50 33.75% 679,309.23
（2)、按组合 1 提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
金额 坏账准备 计提比例 净额
1 年以内 1,494,825.82 74,741.29 5% 1,420,084.53
1 至 2 年 100,000.00 10,000.00 10% 90,000.00
2 至 3 年 32,000.00 6,400.00 20% 25,600.00
3 至 4 年 22,563.00 11,281.50 50% 11,281.50
4 至 5 年 554,985.62 443,988.50 80% 110,997.12
5 年以上 42,078.40 42,078.40 100% 0.00
合计 2,246,452.84 588,489.69 26.20% 1,657,963.15
账龄 期初余额
金额 坏账准备 计提比例 净额
1 年以内 371,753.71 18,587.69 5% 353,166.02
1 至 2 年 34,000.00 3,400.00 10% 30,600.00
2 至 3 年 22,563.00 4,512.60 20% 18,050.40
3 至 4 年 554,985.62 277,492.81 50% 277,492.81
5 年以上 42,078.40 42,078.40 100% 0.00
合计 1,025,380.73 346,071.50 33.75% 679,309.23
(3)坏账准备的情况
本年变动金额
合 合
类 别 年初余额 并 收回或转 转销或 并 年末余额
计提 增 回 核销 减
加 少
应收账款坏 346,071.50 242,418.19 588,489.69
账准备
合 计 346,071.50 242,418.19 588,489.69
(4)本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
（5）、按欠款方归集的期末余额主要客户的应收账款情况。
债务人名称 账面余额 占应收款期末余 坏账准备
额的比例（%）
深圳尚蓝柏科技有限公司 990,053.85 44.07% 49,502.69
深圳市喜游游网络科技有限公司 436,050.00 19.41% 348,840.00
万事通电子（东莞）有限公司 253,824.00 11.30% 12,691.20
中山市海川数码科技有限公司 118,935.62 5.29% 95,148.50
赣州得辉达科技有限公司 102,272.80 4.55% 5,113.64
合计 1,901,136.27 84.63% 511,296.03
（6）、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
4、预付款项
1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,920.40 99.34% 1,538.28 100%
1 至 2 年 86.28 0.66%
合计 13,006
