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暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得
税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他
相关财务报表项目。
执行企业会计准则解释 16 号对本期内财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据/收入类型 税率 备注
增值税 应税收入 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
房产税 租金收入 12%、1.2%
印花税 合同金额 0.1%、0.03%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
广州今泰科技股份有限公司 15%
广州纳新实业有限公司 25%
广州今泰土邦光电科技有限公司 20%
(二) 税收优惠政策及依据
本公司于 2021 年 12 月 10 日经广东省科学技术厅批准再次认定为高新技术企业，取得证书编号为
GR202144004684 的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，2023 年享受按 15%税率征收企业所得税
的税收优惠。
据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022
年第 13 号)第一条规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根
据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023
年第 6 号)第一条规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2023 年第 1 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含
本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。本公司之子公司广州今泰土邦光电科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2023 年 1 月 1
日，上期期末指 2022 年 12 月 31 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,392.12 1,710.55
银行存款 13,510,110.24 8,236,068.12
定期存款 13,852,262.27 22,438,596.84
未到期应收利息 125,928.65 143,110.88
其他货币资金 250,489.56 250,423.79
合计 27,745,182.84 31,069,910.18
其中：存放在境外的款项总额 - -
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
司法冻结 7,834,628.07 -
合计 7,834,628.07 -
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司被司法冻结的银行存款金额系 7,834,628.07 元，详见附注十三（/ 一）
重要的非调整事项。
注释2． 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 14,845,902.00 27,968,801.09
理财产品 5,746,456.62 18,211,723.84
股票 9,099,445.38 9,757,077.25
合计 14,845,902.00 27,968,801.09
注释3． 应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,325,861.56 1,432,491.14
合计 1,325,861.56 1,432,491.14
注释4． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 11,751,041.85 16,581,854.69
其中：6 个月以内 11,751,041.85 16,470,377.15
7-12 个月 - 111,477.54
1-2 年 1,600.00 441,127.37
2-3 年 341,324.00 -
3-4 年 - -
4-5 年 - 15,600.00
5 年以上 15,600.00 -
小计 12,109,565.85 17,038,582.06
减：坏账准备 142,780.01 136,939.41
合计 11,966,785.84 16,901,642.65
2． 按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
