- -
经营活动产生的现金流量净额 1,893,100.35 2,723,884.43
2．不涉及现金收支的重大活动：
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 - -
书转让的金额
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,319,826.18 1,542,725.41
减：现金的期初余额 1,542,725.41 1,635,582.41
补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 777,100.77 -92,857.00
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 2,319,826.18 1,542,725.41
其中：库存现金 - 15,325.50
可随时用于支付的银行存款 2,319,826.18 1,527,399.91
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 2,319,826.18 1,542,725.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
七、研发支出
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 2,637,025.92 2,540,500.10
直接投入 858,152.28 1,825,351.69
技术开发费 198,543.69 198,543.69
折旧 337,607.29 354,833.36
其他相关费用 51,377.17 56,441.24
合计 4,082,706.35 4,975,670.08
其中：费用化研发支出 4,082,706.35 4,975,670.08
八、合并范围的变更
本报告期未发生合并范围变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
本集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
营地 直接 间接
江苏东南纳米 淮安市 淮安市 医药研发 100.00 0.00 设立
材料有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）重要的合营企业或联营企业的主要财务信息
无。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
十、政府补助
（1）期末按应收金额确认的政府补助
无。
（2）涉及政府补助的负债项目
本期 本期计入 本期
财务报表 上年年末余 新增 营业外收 本期转入 其他 期末余额 与资产/收
项目 额 补助 入金额 其他收益 变动 益相关
金额
递延收益 922,052.02 - - 22,218.12 - 899,833.90 与资产相
关
合计 922,052.02 - - 22,218.12 - 899,833.90 ——
（3）计入本期损益的政府补助
类型 本期金额 上期金额
其他收益 569,180.12 345,186.62
财务费用 13,200.00 15,000.00
合计 582,380.12 360,186.62
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
①汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截
至 2023 年 12 月 31 日，本集团无外汇资产负债，不承受该风险。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至 2023 年 12月 31 日，本集团的银行借款均为固定利率借款。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为 1 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、11。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用
损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、2 和附注六、4 的披露。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款（含利息） 1,011,090.50 - - -
应付账款 95,963.00 21,200.00 10,000.00 -
其他应付款 601,692.00 - - -
一年内到期的非流动负
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