性的重大或频繁的关联方交易。
2、资产独立
公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司 具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营有关 的品牌、专利、专有技术、 软件著作权及技术服务系统。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益 的情形。
3、人员独立
公司董事、监事均由公司股东大会选举产生；公司高级管人员均由公司董事会聘任或辞退。选举 和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的规定。公司总经理、副总经理、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务，未在控股股东、实际控制人或 其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、 和实际控制人或其控制的其他企业中兼职。
公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的 劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理，公司人员独立。
4、财务独立
公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制 度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策。公司开设独立基本存款账户，独立运营 资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。股份公司设立 以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人 提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。
5、机构独立
公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务负责
人和董事会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。 公司各事业部及各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业直接干预本公司生产经营管理独立性的现象，也不存在公司与股东、 实际控制人及其控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。
(四) 对重大内部管理制度的评价
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管 理的要求内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、综合（人力资源、行政办公）、财务等各业务及管理 环节。
从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是合理、有效 的。 内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表 提供合理的 保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。
（一）重大内部管理制度评价
公司本报告期内会计核算体系、财务管理和风险控制等管理制度运行平稳、良好，未发现管理制 度有重大缺陷。
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。
1、关于会计核算体系
本报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
本报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
本报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
□适用 √不适用
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 希会审字（2024）2576 号
审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-
512
审计报告日期 2024 年 4 月 9 日
签字注册会计师姓名及连续签字年 王铁军 王海霞
限 5 年 1 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 14 年
会计师事务所审计报酬（万元） 15 万元
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会审字（2024）2576 号
审 计 报 告
西安利雅得电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安利雅得电气股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2023年12月31日 的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
贵公司治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
本页无正文，为西安利雅得电气股份有限公司审计报告（希会审字(2024)2576号）的盖章签字页。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王铁军
中国 西安市 中国注册会计师：王海霞
2024 年 4 月 9 日
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 
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