南旅投借款 1150 万与海南乐虎往来 833 万元所致。
(二) 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 387,287,472.23 - 86,950,095.74 - 345.41%
营业成本 386,619,520.15 99.83% 83,286,361.68 95.79% 364.21%
毛利率% 0.17% - 4.21% - -
税金及附加 158,074.64 0.04% 23,988.95 0.03% 47.94%
销售费用 16,355,126.03 4.22% 7,138,217.30 8.21% 129.12%
管理费用 11,466,575.05 2.96% 8,171,241.68 9.40% 40.33%
研发费用 402,567.82 0.10% 394,665.67 0.45% 2.00%
财务费用 4,216,532.21 1.09% 3,747,515.43 4.31% 12.52%
信用减值损失 5,263,268.79 1.36% -45,029,579.92 -51.79% -111.69%
其他收益 28,100,711.22 7.26% 1,880,115.57 2.16% 1394.63%
资产处置收益 116,098.44 0.03% 48439.58 0.06% 139.68%
营业利润 1,541,654.78 0.40% -58,912,919.74 -67.75% 102.62%
营业外收入 4,602.58 0.00% 436,253.49 0.50% -98.94%
营业外支出 1,130,646.17 0.29% 2,992,225.07 3.44% -62.21%
净利润 -296,995.36 -0.08% -67,746,845.42 -77.92% 99.56%
项目重大变动原因：
1、报告期内，营业收入较上年同期增长 345.41%，营业成本较上年同期增长 364.21%，营业利润较上年同期增长 102.62%，净利润较上年同期增长 99.56%，主要系业务量实现增长，导致收入、成本及利润均实现增长。由于子公司康泰航投包机业务收入由业务款和政府航线补贴两部分构成，政府航线补贴未计入主营业务收入，导致康泰航投毛利率为负，且上一年度康泰航投未开展业务，进而导致公司整体毛利率较上年度下降，如果不考虑子公司康泰航投包机业务，则公司其他业务整体毛利率为 5.40%，较上年度有所提升。
2、报告期内，公司销售费用较上年同期增长 129.12%，主要原因是：(1)本年度员工增加、工资及绩效奖金等增加导致工资薪金增长；(2)随着公司市场开拓和业务规模增长，平台及广告推广费用等增长。
3、报告期内，公司管理费用较上年同期增长 40.33%，主要是：(1)本年度员工增加、工资及绩效奖金增加导致的工资薪金增长；(2)法务顾问费、诉讼费、审计费等中介机构费用增加。
4、报告期内，信用减值损失较上年同期下降 111.69%，主要原因是子公司航空投资其他应收款坏账准备（押金）转为预付账款所致。
5、报告期内，其他收益较上年同期增长 1394.63%，主要原因是子公司康泰航投上年度因疫情影响未开展航线包机业务，本年度业务恢复，获得航线包机补贴收入。
6、报告期内资产处置收益较上年同期增长 139.68%，主要原因是因重新签订房屋租赁协议，调整使用权资产及租赁负债导致的变动。
7、报告期内，营业外收入较上年同期下降 98.94%，主要原因是上年度有因公司注销的应付账款转营业收入 39 万元，以及收到政府奖励等营业外收入，本年度未发生相关事项。
8、报告期内，营业外支出较上年同期下降 62.21%，主要原因是海南南华创业基金违约金、诉讼费用较上年度减少所致。
2、 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 387,287,472.23 86,950,095.74 345.41%
其他业务收入 - - -
主营业务成本 386,619,520.15 83,286,361.68 364.21%
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 比上年同 比上年同 年同期增减
期 期 百分比
增减% 增减%
旅 游 接 待 服 252,325,607.28 240,570,798.11 4.66% 459.53% 470.34% -32.62%
务
自由行服务 122,026,267.86 113,959,918.44 6.61% 265.22% 245.29% 435.10%
组团及其他 10,630,981.18 9,750,896.91 8.28% 29.73% 20.35% 622.89%
航空包机 2,197,184.64 22,337,906.69 -916.66% 100% 100% -
技 术 开 发 及 107,431.27 - 100.00% -56.52% - -
软件销售
合计 387,287,472.23 386,619,520.15 0.17% 345.41% 364.21% -95.90%
按地区分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
1、公司根据产品实际情况，将原“定制旅游接待服务”更名为“旅游接待服务”，其所包含的产品内容无变更。报告期内公司业务量逐步提升，旅游接待服务类营业收入和成本都大幅提升。
2、为了全方位满足消费市场需求，公司根据旅游消费市场的变化对原本单项委托服务的业务模式进行了优化调整，整合旅游单项服务业务和自由行业务，归为一类，原“单项委托服务”和“周边游旅游接待服务”现归类为“自由行服务”。报告期内公司自由行服务收入和成本较上一年度大幅提升。
3、公司根据产品形态及业务模式，将原组团、跨境包机及其他业务分为“组团及其他”与“航空包机”两大类。
4、上一年度公司航空包机业务无收入和成本，疫情后政府重启出入境包机航线，公司 2023 年 4 月
起逐步恢复包机业务，报告期内公司航空包机收入和成本大幅上升。公司航空包机业务收入业务款和政府航线补贴两部分构成，由于航线补贴计入其他收益，未计入主营业务收入，导致航空包机业务整体毛利率为负。
5、公司根据业务项目的实际情况，将原“技术开发”类业务更名为“技术开发及软件销售”。
6、由于航空包机业务毛利率为负，导致公司整体毛利率较上年度大幅下降，如果不考虑包机业务，则公司其他业务整体毛利率为 5.40%，较上年度有所提升。
主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关
系
1 上海携程国际旅行社有限公司 57,477,159.26 14.84 否
2 天津西瓜旅游有限责任公司 32,781,460.69 8.46 否
3 马来盛世旅游有限公司 20,351,584.41 5.25 否
4 三亚携程国际旅行社有限公司 15,863,300.53 4.10 否
5 上海同行天下国际旅行社有限公司 11,635,684.63 3.00 否
合计 138,1
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