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使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内 受影响的报表项目 对 2023 年 1 月 1 日余额的影响金额
容和原因 合并 母公司
执行《企业会计准则 递延所得税资产 130,007.12 130,007.12
解释第 16 号》 递延所得税负债 8,717.43 -
未分配利润 121,289.69 130,007.12
会计政策 受影响的 合并 母公司
变更的内 报表项目 2023.1.1 2022.12.31 2023.1.1 2022.12.31
容和原因
递延所得 130,007.12 - 130,007.12 -
执行《企业 税资产
会计准则 递延所得 8,717.43 - - -
解释第 16 税负债
号》 未分配利 -460,733,430.76 -460,854,720.45 -410,910,050.29 -411,040,057.41
润
2、 重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 13%、6%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 26.1%、15%
房产税 从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.20%
1.2%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
纳晶科技股份有限公司 15%
浙江纳晶科技有限公司 15%
NNcrystal US Corporation 联邦税率 21%、州税率 5.1%
NN-Labs,LLC 联邦税率 21%、州税率 5.1%
(二) 税收优惠
纳晶科技股份有限公司 2021 年度通过浙江省高新技术企业认定，取得编号为GR202133001125 的《高新技术企业证书》，有效期三年。
浙江纳晶科技有限公司 2022 年度通过浙江省高新技术企业认定，取得编号为GR202233002283 的《高新技术企业证书》，有效期三年。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 35,748,655.66 112,055,890.90
其他货币资金 6,864,921.63 2,962,508.68
存放财务公司款项
合计 42,613,577.29 115,018,399.58
其中：存放在境外的款项总额 4,211,087.00 3,940,134.28
存放在境外且资金汇回受到限制 - -
的款项
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 90,282,761.12 71,034,301.40
其中：理财产品 90,282,761.12 71,034,301.40
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 6,818,956.23 500,000.00
商业承兑汇票 - -
合计 6,818,956.23 500,000.00
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 600,000.00
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,567,803.15 6,714,724.04
1 至 2 年 1,722,971.79 2,840,814.15
2 至 3 年 306,078.38
小计 5,596,853.32 9,555,538.19
减：坏账准备 1,670,151.04 1,287,582.14
合计 3,926,702.28 8,267,956.05
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比 账面价值
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 2,005,230.76 35.83 1,482,494.44 73.93 522,736.32 493,840.23 5.17 493,840.23 100.00
其中：
单项 2,005,230.76 35.83 1,482,494.44 73.93 522,736.32 493,840.23 5.17 493,840.23 100.00
按信用风险特征组合 3,591,622.56 64.17 187,656.60 5.22 3,403,965.96 9,061,697.96 94.83 793,741.91 8.76 8,267,956.05
计提坏账准备
其中：
账龄组合 
