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微利企业
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
2、税收优惠及批文
①2023年10月26日取得高新技术企业证书,有效期为3年，证书编号为：
GR202311003142。2022年4月27日获批成为科技型中小企业，入库登记编号为：
202211010808004870。
②根据财政部 税务总局公告2022年第13号《财政部 税务总局关于进一步
实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”
指 2023 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本期”指 2023
年度，“上期”指 2022 年度。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 2,863.37 1,805.34
银行存款 17,917,961.61 11,652,107.07
合 计 17,920,824.98 11,653,912.41
2、应收票据
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 5,049,625.00 4,989,300.00
小 计 5,049,625.00 4,989,300.00
减：坏账准备
合计 5,049,625.00 4,989,300.00
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,453,560.00 7,421,180.00
1 至 2 年 704,800.00 87,000.00
2 至 3 年 72,000.00
3 至 4 年
5 年以上 24,278.00
小 计 6,230,360.00 7,532,458.00
减：坏账准备 84,880.00 32,978.00
合 计 6,145,480.00 7,499,480.00
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值
（%） （%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准 6,230,360.00 100.00 84,880.00 1.36 6,145,480.00
备的应收账款
其中：组合 1-账龄 6,230,360.00 100.00 84,880.00 1.36 6,145,480.00
组合
合 计 6,230,360.00 100.00 84,880.00 1.36 6,145,480.00
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值
（%） （%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准 7,532,458.00 100.00 32,978.00 0.44 7,499,480.00
备的应收账款
其中：组合 1-账龄 7,532,458.00 100.00 32,978.00 0.44 7,499,480.00
组合
合 计 7,532,458.00 100.00 32,978.00 0.44 7,499,480.00
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5,453,560.00
1 至 2 年 704,800.00 70,480.00 10.00
2 至 3 年 72,000.00 14,400.00 20.00
3 至 4 年 60.00
5 年以上 80.00
合计 6,230,360.00 84,880.00 100.00
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 上年年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 7,421,180.00
1 至 2 年 87,000.00 8,700.00 10.00
2 至 3 年 20.00
3 至 4 年 60.00
5 年以上 24,278.00 24,278.00 80.00
合计 7,532,458.00 32,978.00
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 计提 收回或转 转销或核销 期末余额
回
应收账款坏 32,978.00 51,902.00 84,880.00
账
合 计 32,978.00 51,902.00 84,880.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款余 计提坏账
额的比例（%） 准备
中国航空工业集团公司洛阳电光设 3,503,400.00 56.23 -
备研究所
中国电子科技集团公司第十一研究
所 378,200.00 6.07 29,820.0
0
上海微电子装备(集团)股份有限公 350,760.00 5.63 -
司
中国电子科技集团公司第二十一研
究所 288,000.00 4.62 28,800.0
0
西安华擎航天科技有限公司 265,000.00 4.25 -
合计 4,785,360.00 76.80 58,620.0
0
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 期末余额 上年年末余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 360,712.05 99.98 520,328.96 100.00
1 至 2 年 66.27 0.02
2 至 3 年
合 计 360,778.32 100.00 520,328.96 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款余额的比例（%）
北京亨达麦海科技发展有 229,912.19 63.73
限公司
住建部公积金结算系统 68,708.00 
