567,948.42 -567,948.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 22,755,600.00 5,773.01 2,561,585.93 12,173,593.75 37,496,552.69
2022 年
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数 所有者权益合
优 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 股东
股本 永续 库存 综合 风险 未分配利润 权益 计
先 债 其他 公积 股 收益 储备 公积 准备
股
一、上年期末余额 18,963,000.00 5,773.01 1,356,716.36 5,122,367.62 25,447,856.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 18,963,000.00 5,773.01 1,356,716.36 5,122,367.62 25,447,856.99
三、本期增减变动金额（减 3,792,600.00 636,921.15 1,939,690.31 6,369,211.46
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,369,211.46 6,369,211.46
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 636,921.15 -636,921.15
1．提取盈余公积 636,921.15 -636,921.15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 3,792,600.00 -
3,792,600.00
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他 3,792,600.00 -
3,792,600.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 22,755,600.00 5,773.01 1,993,637.51 7,062,057.93 31,817,068.45
法定代表人：叶诗生 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：余
元
北京石竹科技股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
北京石竹科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京石竹科技
有限公司，成立于 2001 年 09 月 29 日，公司统一社会信用代码：91110108600376861B，
法定代表人是叶诗生。截止 2023 年 12 月 31 日，注册资本为 2,275.56 万元人民币，实缴资
本 2,275.56 万元人民币，注册地址：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 1309 单元。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要从事技术开发；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务。
3、 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月15决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政
部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有
持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关
信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司主要从事技术开发；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规
定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度
的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31
日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于
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