收入和毛利波动的合理性；
（4）执行细节测试，抽查主要项目收入所对应的证据，包括阶段设计成果、确认收入的外部证据如合同项目执行情况及客户确认函、竣工验收单等，是否与合同约定的结算条件相符合；
（5）抽查关于 EPC 总承包业务的招投标文件、总承包合同等文件；获取管理层提供的履约进度确认支持性文件，复核履约进度确认文件并重新计算相应的收入、成本，分析是否存在异常情况；
（6）选取样本，对主要客户实施函证，核实设计业务、EPC 总承包业务的完成情况、往来款项余额、交易发生额等。
（二） 应收账款的可回收性
1、事项描述
参见财务报表附注“三、11 金融工具”和“五、3 应收账款”所述，截止 2023 年 12
月 31 日，宏正设计公司应收账款余额为 16,440.12 万元，计提坏账准备金额为 4,462.78
万元。由于应收账款期末余额重大且可回收性评估涉及管理层的重大判断，因此，我们将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款的可回收性实施的相关程序主要包括：
（1）获取销售与应收账款管理相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并测试检查相关内控制度是否得到有效执行；
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）获取宏正设计公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行，并重新计算坏账准备计提金额；
（4）对发生额及余额较大的应收款项进行函证，通过函证合同金额、项目状态以及
回款情况，确认是否双方就应收款项的金额等已达成一致意见；
（5）对大额及一年以上账龄客户进行回款分析，并检查期后回款情况。
七、 企业社会责任
□适用 √不适用
八、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
九、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司主营业务属于技术密集型服务,专业人才数量和素质与公司业务发
1、专业人才及团队流 展紧密相关。公司在市场拓展、项目实施的过程中,对高素质的技术人才依
失风险 赖程度较高,因此公司所拥有的专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性
是公司可持续发展的关键。
公司业务主要为各类民用及工业建筑的建筑设计,其发展状况与国民经
2、行业政策调控风险 济运行状况及固定资产投资规模相关。随着整个房地产行业的泡沫不断加
大,国家可能在未来会采取更为严厉的调控措施,行业政策调控风险加剧,届
时可能会对公司业绩产生一定影响。
建筑设计行业面临激烈的市场竞争,,公司主要的竞争对手包括国有大型
设计企业、大型民营设计企业及具有较高品牌知名度的外资设计企业。虽然
3、市场拓展风险 目前建筑设计行业市场份额相对分散,但行业内资质等级高、人员规模大、
过往业绩良好、行业经验丰富的大型设计公司往往在竞争中占据领先地位,
这些因素将给公司业务开展造成一定的影响。
4、销售区域集中风险 报告期内,公司业务主要集中在浙江省内,存在着销售区域较为集中的风
险。
公司系一家于2003年8月发起设立的股份有限公司。成立之初,公司治理
结构较为简单,内控制度不够健全。随着公司规模进一步扩大,以及公司申请
5、公司治理和内控风 在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司,公司治理机制需
险 要相应地在更大的范围发挥更有效的作用。上述情况也对公司的信息披露工
作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化
和制度化,或不能做到信息披露的客观、及时,将会在一定程度上影响公司的
生产运营和投资者的利益。
本期重大风险是否发 本期重大风险未发生重大变化
生重大变化：
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 三.二.(一)
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 三.二.(二)
资源的情况
是否存在关联交易事项 √是 □否 三.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 三.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
(一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
日常性关联交易情况 预计金额 发生金额
购买原材料、燃料、动力，接受劳务 200,000,000.00 615,495.30
销售产品、商品，提供劳务 375,116.00 4,803,983.42
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
其他
其他重大关联交易情况 审议金额 交易金额
收购、出售资产或股权
与关联方共同对外投资
提供财务资助
提供担保
委托理财
_______
企业集团财务公司关联交易情况 预计金额 发生金额
存款
贷款
______
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
公司与关联方签订的协议均依据市场公允价格公平、合理确定，不存在损害公司和股东利益的行 为；公司与关联企业均为独立法人，独立经营，在资产、财务、人员等方面均独立，不会对公司本期 和未来财务状况、经营成果、公司独立性产生不利影响。
违规关联交易情况
□适用 √不适用
(四) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始 承诺结束 承诺 承诺类 承诺具体内容 承诺履行情
日期 日期 来源 型 况
实 际 控 制 2016 年 8 2018 年 8 挂牌 限售承 挂牌前直接或间接持有的股 已履行完毕
人 或 控 股 月 17 日 月 17 日 诺 份分三批解除转让限制,每
股东 批解除转让限制的数量均为
其所持股份的三分之一,解
除转让限制的时间分别为挂
牌之日、挂牌期满一年和两
年。
董监高 2016 年 8 - 挂牌 限售承 按公司法规定限售 正在履行中
月 17 日 诺
实 际 控 制 2016 年 8 - 挂牌 资金占 承诺不占用公司资金 正在履行中
人 或 控 股 月 17 日 用承诺
股东
董监高 2016 年 8 - 挂牌 资金占 承诺不占用公司资金 正在履行中
月 17 日 用承诺
其他股东 2016 年 8 - 挂牌 资金占 承诺不占用公司资金 正在履行中
月 17 日 用承诺
实 际 控 制 2016 年 8 - 挂牌 关联交 减少和规范与公司之间的关 正在履行中
人 或 控 股 月 17 日 易承诺 联交易
股东
董监高 2016 年 8 - 挂牌 同业竞 承诺不构成同业竞争 正在履行中
月 17 日 争承诺
超期未履行完毕的承诺事项详细情况
无
第四节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(二) 普通股股本结构
查看PDF原文
