础培训相补充，让员工业务素质不断提升，为公司发展提供人才保证。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
事项 是或否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
报告期内是否新增关联方 □是 √否
(一) 公司治理基本情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《业务规则》以及《公司章程》等有关法律、 法规的要求，规范治理架构，建立健全公司内部控制制度，形成了比较完整的公司治理框架文件，并 充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范公司治理，形成了权力机构、决策机构、 监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的管理机制。
公司依照中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的 治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的 内控机制，并得到有效执行。
(二) 监事会对监督事项的意见
监事会对本年度内的监督事项无异议。
监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违
反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核 程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司 章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独 立性，不存在影响公司自主经营的情况。公司拥有的完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公 司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构和业务等方面完全分开，不存在不能保证独立 性、不能保持自主经营能力的情况。
(四) 对重大内部管理制度的评价
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。
1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
√适用 □不适用
2023 年 3 月 31 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议《关于拟变更公司经营范围及修
订<公司章程>的议案》，会议召开方式为现场召开并提供网络投票，其中通过网络投票方式参与本次
股东大会的股东共 0 人，持有表决权的股份总数 0 股。
(三) 表决权差异安排
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中汇会审[2024]4028 号
审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
审计报告日期 2024 年 4 月 17 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 金刚锋 高瑞
3 年 1 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 3 年
会计师事务所审计报酬（万元） 20
审 计 报 告
中汇会审[2024] 4028号
哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了哈尔滨哈工智慧嘉利通科技股份有限公司(以下简称嘉利通公司)财务报表，包括2023 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉利通公 司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于嘉利通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1、事项描述
相关信息参见财务报表附注三(二十六)及附注五(三十)。
2023年度，嘉利通公司实现营业收入96,070,878.93元，较上年增加63.31%。嘉利通公司收入为关键业绩指标之一，其收入确认的真实性、计量的准确性对2023年度业绩会产生重大影响从而存在嘉利通公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们确定该事项为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入审计实施的相关程序主要包括：
（1）了解公司所处行业特征和嘉利通公司收入确认关键内部控制，并测试相关内部控制设计和执行的有效性；
（2）取得并核查公司承接重大项目的过程资料，对重大项目进行穿行测试，包括招投标文件、中标通知书、销售合同、发货记录、项目施工合同及相关资料、验收报告等，核查重大项目的真实性；
（3）选取样本检查销售合同，识别与相关商品或服务控制权转移的条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、设备移交清单、竣工验收报告及相关回款情况，并与相应的主营业务收入确认凭证进行核对，验证主营业务收入确认原则的适当性及金额的准确性；
（5）结合项目类型对收入以及毛利执行分析性程序，判断本期收入金额是否出现异常情况；
（6）根据客户交易的特点和性质并通过公开渠道查询报告期内主要客户的工商登记资料等，选取样本执行函证程序以核实交易额的真实性及准确性。
（二）应收账款减值
1、事项描述
相关信息参见财务报表附注三(十一)及附注五(二)。
截至2023年12月31日，嘉利通公司应收账款账面余额为124,514,061.96 元，坏账准备余额为41,452,946.98元，应收账款净额占总资产比例为34.27%。
管理层根据《企业会计准则第22号金融工具确认和计量(2017 年修订)》的规定以及各项应收账款的信用风险特征，将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
应收账款的预期信用损失对财务报表影响重大，且涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款预期信用损失准备实施的相关程序主要包括：
(1)了解应收账款计提预期信用损失流程和相关内部控制,测试相关内部控制设计和执行的有效性；
(2)了解管理层估计应收账款坏账准备过程中考虑的因素、作出的判断及理由；
(3)复核管理层对于信用风险特征组合的设定，抽样复核各组合的账龄、逾期账龄等关键信息。并以信用风险特征组合为基础复核管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估；
(4)复核应收账款账龄划分是否准确，分析历史坏账率及前瞻性信息等，重新计算坏账计提金额是否准确；
(5)关注上期末应收账款本期回款情况，及本期末应收账款资产负债表日后回款情况，以验证管理层相关估计的合理性；
(6) 选取样本执行函证程序以核实应收账款余额的真实性及准确性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制
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